锦化氯碱内部控制问题案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究思路与方法 | 第11页 |
| 0.4 本文内容与结构 | 第11-12页 |
| 1 案例介绍 | 第12-17页 |
| 1.1 锦化氯碱基本情况 | 第12-13页 |
| 1.1.1 锦化氯碱公司概况 | 第12页 |
| 1.1.2 锦化氯碱的经营状况 | 第12-13页 |
| 1.2 锦化氯碱内部控制情况介绍 | 第13-14页 |
| 1.2.1 控制环境概况 | 第13页 |
| 1.2.2 控制活动的设计与运行 | 第13-14页 |
| 1.3 案例描述 | 第14-17页 |
| 1.3.1 不翼而飞的数千万 | 第14-15页 |
| 1.3.2 大股东的资金侵占 | 第15页 |
| 1.3.3 不合规的对外担保 | 第15-17页 |
| 2 案例分析 | 第17-33页 |
| 2.1 案例中的问题 | 第17-21页 |
| 2.1.1 业务流程层面的内部控制问题 | 第17-18页 |
| 2.1.2 管理层面的内部控制问题 | 第18-21页 |
| 2.2 案例分析的理论依据 | 第21-27页 |
| 2.2.1 企业内部控制标准框架 | 第21-22页 |
| 2.2.2 企业内部控制设计原则 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部控制固有风险的概念及成因 | 第23-24页 |
| 2.2.4 内部控制缺陷的识别及认定 | 第24-26页 |
| 2.2.5 内部控制的监督与评价 | 第26-27页 |
| 2.3 锦化氯碱内部控制问题原因分析 | 第27-31页 |
| 2.3.1 内部控制执行不到位 | 第27-28页 |
| 2.3.2 内部控制制度固化 | 第28-29页 |
| 2.3.3 内部控制措施不完善 | 第29-30页 |
| 2.3.4 内部控制中的人为因素 | 第30页 |
| 2.3.5 公司治理结构及运作不规范 | 第30-31页 |
| 2.4 锦化氯碱的破产重整 | 第31-33页 |
| 3 结论与案例启示 | 第33-36页 |
| 3.1 结论 | 第33页 |
| 3.2 案例的启示 | 第33-36页 |
| 3.2.1 优化企业内部控制环境 | 第33-34页 |
| 3.2.2 加强企业的内部监督体系 | 第34页 |
| 3.2.3 建立信息化的内部控制制度体系 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |
