| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外商业银行内部控制现状与趋势 | 第9-11页 |
| 1.3 主要研究内容 | 第11页 |
| 1.4 主要研究方法 | 第11页 |
| 1.5 技术路线 | 第11-12页 |
| 1.6 创新点 | 第12-13页 |
| 第2章 商业银行内部控制相关理论及实践综述 | 第13-23页 |
| 2.1 商业银行内部控制概述 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部控制的相关概念 | 第13-15页 |
| 2.1.2 银行内部控制的发展趋势 | 第15-16页 |
| 2.2 国外商业银行内部控制理论研究与实践 | 第16-18页 |
| 2.2.1 国外商业银行内部控制理论研究 | 第16-17页 |
| 2.2.2 国外商业银行内部控制实践分析 | 第17-18页 |
| 2.3 国内商业银行内部控制理论研究与实践 | 第18-22页 |
| 2.3.1 国内商业银行内部控制理论研究 | 第18-20页 |
| 2.3.2 国内商业银行内部控制实践分析 | 第20-22页 |
| 2.4 本章小结 | 第22-23页 |
| 第3章 山西省邮政储蓄分行内部控制目标与原则研究 | 第23-33页 |
| 3.1 山西省邮政储蓄分行简介 | 第23页 |
| 3.2 山西省邮政储蓄分行内部控制实践 | 第23-30页 |
| 3.2.1 我国邮政储蓄银行内部控制框架 | 第23页 |
| 3.2.2 山西省邮政储蓄分行内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.2.3 山西省邮政储蓄分行内部控制要素变化 | 第25-26页 |
| 3.2.4 山西省邮政储蓄分行内部控制优化制约因素 | 第26-30页 |
| 3.3 山西省邮政储蓄分行内部控制目标 | 第30-31页 |
| 3.3.1 银行经营发展不违反国家法律法规、符合监管单位制度要求 | 第30-31页 |
| 3.3.2 确保完成经营发展目标 | 第31页 |
| 3.3.3 提高风险管理水平 | 第31页 |
| 3.3.4 保证各类行内记录信息、凭证的真实、完整 | 第31页 |
| 3.4 山西省邮政储蓄分行内部控制原则 | 第31-32页 |
| 3.4.1 全面性原则 | 第31页 |
| 3.4.2 制衡性原则 | 第31页 |
| 3.4.3 审慎性原则 | 第31页 |
| 3.4.4 相匹配原则 | 第31-32页 |
| 3.5 本章小结 | 第32-33页 |
| 第4章 山西省邮政储蓄分行内部控制优化方案研究 | 第33-39页 |
| 4.1 内控环境优化 | 第33-35页 |
| 4.1.1 完善治理结构 | 第33-35页 |
| 4.1.2 改善人力资源配置培育良好企业文化 | 第35页 |
| 4.2 控制活动优化 | 第35-36页 |
| 4.2.1 建立健全内部控制制度体系 | 第35页 |
| 4.2.2 严格执行会计准则与制度 | 第35页 |
| 4.2.3 建立内部控制实施的激励约束机制 | 第35页 |
| 4.2.4 建立健全信息系统控制 | 第35-36页 |
| 4.3 信息与沟通优化 | 第36-37页 |
| 4.3.1 建立有效的信息沟通机制 | 第36页 |
| 4.3.2 加强对信息的安全控制和保密管理 | 第36页 |
| 4.3.3 完善信息系统建设 | 第36页 |
| 4.3.4 建立反舞弊机制 | 第36-37页 |
| 4.4 监督评价与纠正优化 | 第37页 |
| 4.4.1 构建覆盖全面的监督检查体系 | 第37页 |
| 4.4.2 强化结果运用 | 第37页 |
| 4.4.3 根据实际情况调整频次 | 第37页 |
| 4.4.4 建立内部控制问题整改和问责机制 | 第37页 |
| 4.5 本章小结 | 第37-39页 |
| 第5章 山西省邮政储蓄分行内部控制优化方案实施建议与效果分析 | 第39-45页 |
| 5.1 内部控制优化方案实施建议 | 第39-43页 |
| 5.1.1 加强内部控制文化建设 | 第39-40页 |
| 5.1.2 开展内部控制意识教育 | 第40-41页 |
| 5.1.3 提高内部控制执行力 | 第41-42页 |
| 5.1.4 大力发展银行业务外包 | 第42页 |
| 5.1.5 建立内部控制评价考核机制 | 第42-43页 |
| 5.2 内部控制优化方案效果分析 | 第43-44页 |
| 5.3 本章小结 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 个人简历 | 第49页 |
