| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 绪论 | 第7-8页 |
| 一 资产支持票据研究的理论基础 | 第8-16页 |
| （一） ABN产生的金融环境 | 第8-10页 |
| （二） ABN的定义及发行情况 | 第10-11页 |
| （三） ABN的发行方式 | 第11-12页 |
| （四） ABN的投资者保护机制 | 第12页 |
| （五） ABN的信息披露要求 | 第12-13页 |
| （六） ABN的基础资产 | 第13页 |
| （七） ABN与其他标准化产品比较 | 第13-15页 |
| 1 ABN与其他资产证券化产品的比较 | 第13-14页 |
| 2 ABN与其他债务融资工具的比较 | 第14-15页 |
| （八） ABN和ABS的重点比较 | 第15-16页 |
| 二 信托型ABN的设计 | 第16-22页 |
| （一） 信托型ABN的定义及特点 | 第16-17页 |
| （二） 信托型ABN的意义 | 第17-18页 |
| （三） 相似产品（抵质押型ABN）分析 | 第18-19页 |
| （四） 信托型ABN交易结构设计 | 第19-21页 |
| 1 自益型ABN的交易步骤 | 第19页 |
| 2 他益型ABN的交易步骤 | 第19-20页 |
| 3 信托受益权的分层设计 | 第20-21页 |
| 4 自益型ABN与他益型ABN的比较 | 第21页 |
| （五） 信托型ABN交易流程 | 第21-22页 |
| 三 信托型ABN的规制 | 第22-27页 |
| （一） 资产支持票据交易结构法律合规要点 | 第22-23页 |
| 1 关于财产权信托的设立 | 第22-23页 |
| 2 关于基础资产及回款的后续管理 | 第23页 |
| 3 关于优先级受益权与ABN的关系 | 第23页 |
| 4 关于增加保障措施 | 第23页 |
| 5 关于信托的退出方式和信托财产的到期分配 | 第23页 |
| （二） 信托型ABN的法律适用 | 第23-24页 |
| 1 信托型ABN是否属于债务融资工具 | 第23-24页 |
| 2 信托型ABN与集合资金信托计划的协调 | 第24页 |
| （三） 信托型ABN容易引发的会计 法律风险问题分析 | 第24-27页 |
| 1 基础资产与发行人分离的问题 | 第24-25页 |
| 2 信托财产的会计处理问题 | 第25页 |
| 3 信托能否被委托人的债权人撤销 | 第25页 |
| 4 未来债权可否合法设立信托 | 第25-26页 |
| 5 对国外Covered Bond制度的借鉴 | 第26-27页 |
| 四 信托型ABN的建议 | 第27-32页 |
| （一） 大力发展类似于信托型ABN的创新型金融产品 | 第27-28页 |
| （二） 信托作为SPV制度设立的重要性 | 第28页 |
| （三） 尽快解决信托型ABN所涉及的税收问题 | 第28-29页 |
| （四） 信托型ABN需打破信托公司刚性兑付问题 | 第29-30页 |
| （五） 国有资产设立ABN中的问题 | 第30-32页 |
| 结论 | 第32-33页 |
| 参考书目 | 第33-36页 |
| 谢辞 | 第36页 |