| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-13页 |
| 目录 | 第13-16页 |
| 1. 导论 | 第16-22页 |
| ·研究背景及意义 | 第16-18页 |
| ·研究背景 | 第16-17页 |
| ·研究意义 | 第17-18页 |
| ·研究方法与框架 | 第18-20页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·研究框架 | 第19-20页 |
| ·研究的预期创新 | 第20-22页 |
| 2. 文献综述 | 第22-28页 |
| ·国外文献 | 第22-25页 |
| ·国内文献 | 第25-27页 |
| ·文献评述 | 第27-28页 |
| 3. 行政单位内部控制的理论分析 | 第28-46页 |
| ·内部控制的定义及演变 | 第28-31页 |
| ·内部控制的定义 | 第28-29页 |
| ·内部控制的演变 | 第29-31页 |
| ·COSO内部控制整合框架 | 第31-33页 |
| ·行政单位实施内部控制的必要性和可行性 | 第33-40页 |
| ·行政单位的概念 | 第33页 |
| ·行政单位实施内部控制的必要性 | 第33-35页 |
| ·COSO内部控制框架应用于行政单位内部控制的可行性 | 第35-39页 |
| ·行政单位内部控制的特殊性 | 第39-40页 |
| ·我国行政单位内部控制现状 | 第40-46页 |
| ·我国行政单位内部控制相关法规 | 第40-43页 |
| ·行政单位内部控制的总体状况 | 第43-46页 |
| 4. 行政单位内部控制的实证分析——以A局为例 | 第46-73页 |
| ·A局内部控制现状分析—基于COSO理论 | 第46-59页 |
| ·控制环境 | 第46-49页 |
| ·风险评估 | 第49-54页 |
| ·控制活动 | 第54-57页 |
| ·信息与沟通 | 第57-58页 |
| ·监督 | 第58-59页 |
| ·A局内部控制评价分析—基于模糊综合评价法 | 第59-64页 |
| ·原理介绍 | 第59-62页 |
| ·模型设定 | 第62-64页 |
| ·结果 | 第64页 |
| ·A局完善内部控制体系建设主要内容设计 | 第64-73页 |
| ·健全规章制度,完善岗位责任机制 | 第65-66页 |
| ·加强全面预算管理 | 第66-68页 |
| ·规范零余额账户用款额度的授权和使用,强化支出管理 | 第68-69页 |
| ·强调资产管理与预算相结合,加强资产后期管理 | 第69-70页 |
| ·加强A局人事管理建设 | 第70页 |
| ·加强信息沟通 | 第70-71页 |
| ·实施有效监控,推动内部控制制度的落实 | 第71-73页 |
| 5. 研究结论 | 第73-83页 |
| ·研究结论 | 第73-80页 |
| ·完善行政单位内部控制法律建设,为内控实施提供法律保障 | 第73-74页 |
| ·顺应政府职能转变,关注风险防范关键点 | 第74-76页 |
| ·深化财政体制改革,提高资金运行质量 | 第76-78页 |
| ·加快信息化建设,提升行政单位全面管控的信息化水平 | 第78-79页 |
| ·建立内部审计和外部监督机制,严肃责任追究制度 | 第79-80页 |
| ·主要创新与贡献 | 第80-81页 |
| ·研究局限 | 第81页 |
| ·未来展望 | 第81-83页 |
| 参考文献 | 第83-88页 |
| 后记 | 第88-90页 |
| 致谢 | 第90-92页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第92页 |
