| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第7-8页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第7-8页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第8-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第8-10页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.3 国内外研究现状述评 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 技术路线图 | 第15-16页 |
| 第二章 存货内部控制相关理论 | 第16-21页 |
| 2.1 存货内部控制概述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 存货内部控制的原则 | 第16页 |
| 2.1.2 存货内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 2.2 全面风险管理理论 | 第17-18页 |
| 2.3 风险评估理论 | 第18-21页 |
| 第三章 Y棉纺织公司存货内部控制现状及问题分析 | 第21-36页 |
| 3.1 Y棉纺织公司概况 | 第21-23页 |
| 3.1.1 Y棉纺织公司简介 | 第21-22页 |
| 3.1.2 Y棉纺织公司经营情况 | 第22-23页 |
| 3.2 Y棉纺织公司现行存货内部控制情况 | 第23-27页 |
| 3.2.1 存货概况 | 第23-25页 |
| 3.2.2 现行存货内部控制制度及流程 | 第25-27页 |
| 3.3 Y棉纺织公司存货内部控制问题调查与分析 | 第27-36页 |
| 3.3.1 缺乏风险评估机制 | 第30-31页 |
| 3.3.2 存在的内部控制活动缺陷 | 第31-33页 |
| 3.3.3 控制环境和沟通与监督缺陷 | 第33-36页 |
| 第四章 Y棉纺织公司存货内部控制改进方案 | 第36-64页 |
| 4.1 改进思路 | 第36页 |
| 4.2 Y棉纺织公司存货风险评估机制的建立 | 第36-43页 |
| 4.2.1 存货风险评估的原则 | 第36页 |
| 4.2.2 建立存货风险评估体系 | 第36-43页 |
| 4.3 Y棉纺织公司存货内部控制活动改进 | 第43-64页 |
| 4.3.1 存货取得内部控制流程改进及关键控制点分析 | 第43-49页 |
| 4.3.2 存货验收入库内部控制流程改进及关键控制点分析 | 第49-53页 |
| 4.3.3 存货仓储内部控制流程改进及关键控制点分析 | 第53-56页 |
| 4.3.4 存货领用出库内部控制流程改进及关键控制点分析 | 第56-59页 |
| 4.3.5 存货盘点内部控制流程改进及关键控制点分析 | 第59-61页 |
| 4.3.6 存货退回入库内部控制流程改进及关键控制点分析 | 第61-64页 |
| 第五章 Y棉纺织公司存货内部控制完善措施 | 第64-67页 |
| 5.1 改善存货内部控制环境 | 第64-65页 |
| 5.1.1 补充完善公司治理结构 | 第64页 |
| 5.1.2 增强员工对存货内部控制的认识 | 第64-65页 |
| 5.1.3 完善公司存货内部控制制度 | 第65页 |
| 5.2 加强存货内部控制信息与沟通 | 第65-66页 |
| 5.3 改善存货监督考核机制 | 第66-67页 |
| 第六章 结论 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 附录 | 第73-84页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第84-85页 |
