T公司税务风险内部控制研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究主要内容与框架 | 第10-13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13-14页 |
| 2 文献综述 | 第14-17页 |
| 2.1 税务风险理论 | 第14页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.3 税务风险内部控制理论 | 第15-17页 |
| 3 T公司税务风险情况 | 第17-26页 |
| 3.1 T公司行业特点 | 第17-18页 |
| 3.2 T公司组织架构 | 第18-19页 |
| 3.3 T公司经营情况 | 第19-21页 |
| 3.4 T公司涉税情况 | 第21-22页 |
| 3.5 T公司主要税务风险点 | 第22-23页 |
| 3.6 T公司税务风险产生的原因分析 | 第23-26页 |
| 4 T公司税务风险内部控制现状及存在的问题分析 | 第26-32页 |
| 4.1 T公司内部控制体系建设状况 | 第26-27页 |
| 4.2 T公司税务风险内部控制现状及存在的问题 | 第27-32页 |
| 4.2.1 税务风险内部控制环境不完善 | 第27-28页 |
| 4.2.2 无法有效识别及评估税务风险 | 第28-29页 |
| 4.2.3 税务风险控制力度有限 | 第29页 |
| 4.2.4 税务信息沟通不顺畅 | 第29-30页 |
| 4.2.5 税务风险内部监督不严格 | 第30-32页 |
| 5 T公司税务风险内部控制改进方案 | 第32-61页 |
| 5.1 完善税务风险内部控制环境 | 第33-35页 |
| 5.1.1 设立专门的税务管理机构 | 第33页 |
| 5.1.2 确立税务岗位具体职责 | 第33-34页 |
| 5.1.3 建立健全税务风险管理相关规章制度 | 第34页 |
| 5.1.4 加强税务培训及人才培养 | 第34-35页 |
| 5.2 完善税务风险评估体系 | 第35-48页 |
| 5.2.1 识别业务流程中的税务风险 | 第36-45页 |
| 5.2.2 定期进行税务风险评估活动 | 第45-48页 |
| 5.3 实施有效的税务风险控制活动 | 第48-55页 |
| 5.3.1 税务风险内部控制矩阵的设计 | 第48-52页 |
| 5.3.2 制定视同销售业务处理流程 | 第52-54页 |
| 5.3.3 制定税务风险控制方案 | 第54-55页 |
| 5.4 建立信息与沟通机制 | 第55-59页 |
| 5.4.1 税务风险管理信息系统的应用 | 第55-58页 |
| 5.4.2 实现集团内部的信息共享与沟通 | 第58-59页 |
| 5.4.3 加强与税务机关的沟通 | 第59页 |
| 5.5 建立内外结合的监督机制 | 第59-61页 |
| 5.5.1 税务风险内控测试自我评价机制 | 第59-60页 |
| 5.5.2 内部审计机构的监督机制 | 第60页 |
| 5.5.3 外部审计机构的监督机制 | 第60-61页 |
| 6 结论 | 第61-63页 |
| 6.1 案例启示 | 第61-62页 |
| 6.2 不足之处 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 作者简历 | 第65-67页 |
| 学位论文数据集 | 第67页 |
