| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 0 绪论 | 第12-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 0.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 0.3 研究方法与框架 | 第14-15页 |
| 1 内部控制相关内容 | 第15-23页 |
| 1.1 内部控制目标及要素 | 第15-17页 |
| 1.1.1 内部控制的目标 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制基本要素 | 第15-17页 |
| 1.2 业务流程控制关键点及方法 | 第17-20页 |
| 1.2.1 关键点 | 第17页 |
| 1.2.2 控制方法 | 第17-20页 |
| 1.3 内部控制评价 | 第20-23页 |
| 1.3.1 评价方法 | 第20页 |
| 1.3.2 评价标准 | 第20-21页 |
| 1.3.3 评价步骤 | 第21页 |
| 1.3.4 评价指标 | 第21-23页 |
| 2 SL油田勘探开发业务内部控制现状 | 第23-30页 |
| 2.1 SL油田勘探开发业务简介 | 第23-24页 |
| 2.2 SL油田勘探开发业务内部控制现状描述 | 第24-30页 |
| 2.2.1 业务组织机构设置及权责 | 第24-25页 |
| 2.2.2 主要业务内容及流程 | 第25-27页 |
| 2.2.3 业务风险及控制方法 | 第27-30页 |
| 3 SL油田勘探开发业务内部控制测评及存在的问题 | 第30-38页 |
| 3.1 SL油田勘探开发业务内部控制运行情况测评 | 第30-33页 |
| 3.1.1 设计的测评方法 | 第30-31页 |
| 3.1.2 测评结果 | 第31-33页 |
| 3.2 SL油田勘探开发业务内部控制存在的问题 | 第33-38页 |
| 3.2.1 内部控制环境不健全 | 第33-34页 |
| 3.2.2 具体控制活动落实不力 | 第34-36页 |
| 3.2.3 风险评估环节较弱 | 第36页 |
| 3.2.4 内控监督机构不完善 | 第36-38页 |
| 4 SL油田勘探开发业务内部控制存在问题的原因分析 | 第38-43页 |
| 4.1 内部控制意识不强 | 第38-39页 |
| 4.1.1 内部控制执行意识欠缺 | 第38页 |
| 4.1.2 管理者内部控制意识不强 | 第38页 |
| 4.1.3 员工内部控制意识缺失 | 第38-39页 |
| 4.2 控制活动职能缺失 | 第39-40页 |
| 4.2.1 投资决策活动控制不力 | 第39页 |
| 4.2.2 项目预算系统控制不到位 | 第39-40页 |
| 4.2.3 资金结算流程控制不全面 | 第40页 |
| 4.3 风险意识薄弱 | 第40-41页 |
| 4.4 缺乏对内部控制的监督 | 第41-43页 |
| 5 完善SL油田勘探开发业务内部控制的建议 | 第43-48页 |
| 5.1 加强SL油田勘探开发业务的内部环境建设 | 第43-44页 |
| 5.1.1 完善组织结构及权力责任机制 | 第43页 |
| 5.1.2 优化人力资源政策 | 第43-44页 |
| 5.1.3 增强内部控制制度的实用性和指导性 | 第44页 |
| 5.2 强化勘探开发活动的控制 | 第44-45页 |
| 5.2.1 加强投资活动的建设 | 第44页 |
| 5.2.2 完善预算控制系统 | 第44-45页 |
| 5.2.3 优化资金结算管理 | 第45页 |
| 5.3 提高风险评估机制 | 第45-47页 |
| 5.4 建立良性内部审计机制 | 第47-48页 |
| 结束语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |