| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 论文的选题背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 主要研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法和思路 | 第17-18页 |
| 第2章 审计项目风险管理理论概述 | 第18-26页 |
| 2.1 内部审计理论 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部审计项目的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部审计项目的特点 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部审计项目的作用 | 第19页 |
| 2.2 审计风险理论 | 第19-21页 |
| 2.2.1 审计项目风险的含义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 审计项目风险成因 | 第20页 |
| 2.2.3 审计项目风险特征 | 第20-21页 |
| 2.3 审计项目风险管理的程序 | 第21-25页 |
| 2.3.1 审计项目风险识别 | 第22-24页 |
| 2.3.2 审计项目风险评估 | 第24页 |
| 2.3.3 审计项目风险控制 | 第24-25页 |
| 2.4 本章小结 | 第25-26页 |
| 第3章 “煤改电”工程审计项目风险识别 | 第26-40页 |
| 3.1 “煤改电”工程审计项目管理现状及存在的问题 | 第26-33页 |
| 3.1.1 “煤改电”工程基本情况 | 第26-27页 |
| 3.1.2 审计项目人员情况 | 第27页 |
| 3.1.3 审计项目主要内容 | 第27-28页 |
| 3.1.4 审计项目工作过程 | 第28-29页 |
| 3.1.5 审计项目特点 | 第29-30页 |
| 3.1.6 审计项目成果 | 第30-31页 |
| 3.1.7 存在的问题 | 第31-33页 |
| 3.2 “煤改电”工程审计项目风险识别方法 | 第33-36页 |
| 3.2.1 德尔菲法 | 第34页 |
| 3.2.2 检查表法 | 第34-36页 |
| 3.3 “煤改电”工程审计项目主要风险因素 | 第36-39页 |
| 3.3.1 审计环境风险 | 第36-37页 |
| 3.3.2 审计组织风险 | 第37页 |
| 3.3.3 审计技术风险 | 第37-38页 |
| 3.3.4 审计人员素质风险 | 第38页 |
| 3.3.5 审计整改风险 | 第38-39页 |
| 3.4 本章小结 | 第39-40页 |
| 第4章 “煤改电”工程审计项目风险评估与控制 | 第40-56页 |
| 4.1 风险评估方法和步骤 | 第40页 |
| 4.2 风险评估体系的构建 | 第40-42页 |
| 4.2.1 风险评估指标体系的设计原则 | 第40-41页 |
| 4.2.2 确立风险评估指标体系 | 第41-42页 |
| 4.3 风险模糊评估模型运用 | 第42-47页 |
| 4.3.1 确定因素集和评语集 | 第42页 |
| 4.3.2 确定权重集 | 第42-44页 |
| 4.3.3 构建模糊评价矩阵 | 第44-46页 |
| 4.3.4 模糊综合评判 | 第46-47页 |
| 4.4 风险评估结果分析 | 第47-48页 |
| 4.4.1 指标权重计算结果分析 | 第47页 |
| 4.4.2 指标体系整体评价分析 | 第47-48页 |
| 4.5 “煤改电”工程审计项目风险控制的对策 | 第48-54页 |
| 4.5.1 审计环境风险对策 | 第48-49页 |
| 4.5.2 审计组织风险对策 | 第49-50页 |
| 4.5.3 审计技术风险对策 | 第50-52页 |
| 4.5.4 审计人员素质风险对策 | 第52-53页 |
| 4.5.5 审计整改风险对策 | 第53-54页 |
| 4.6 “煤改电”工程审计项目风险控制体系设计 | 第54-55页 |
| 4.7 本章小结 | 第55-56页 |
| 第5章 研究成果和结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 攻读硕士期间发表的学术论文和其他成果 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 作者简介 | 第63页 |