OL公司采购与付款内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-17页 |
| 第二章 理论概述 | 第17-22页 |
| 2.1 内部控制基本概述 | 第17-20页 |
| 2.1.1“三论”与内部控制 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第18页 |
| 2.1.3 内部控制测试方法 | 第18-20页 |
| 2.2 采购与付款内部控制相关规定及控制措施 | 第20-22页 |
| 2.2.1 采购与付款的相关规定 | 第20页 |
| 2.2.2 采购与付款内部控制措施 | 第20-22页 |
| 第三章 OL公司采购与付款内部控制现状 | 第22-34页 |
| 3.1 OL公司概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 经营范围及业务收入 | 第22-24页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第24页 |
| 3.1.3 人力资源政策 | 第24-25页 |
| 3.1.4 信息系统 | 第25页 |
| 3.2 OL公司采购与付款内部控制现状介绍 | 第25-34页 |
| 3.2.1 采购与付款内部控制的基本制度 | 第25-26页 |
| 3.2.2 采购与付款内部控制的人员设置 | 第26-27页 |
| 3.2.3 供应商管理现状 | 第27-28页 |
| 3.2.4 采购与付款内部控制流程图 | 第28-34页 |
| 第四章 OL公司采购与付款内部控制有效性测试 | 第34-48页 |
| 4.1 采购与付款内部控制设计的有效性测试 | 第34-40页 |
| 4.1.1 测试方法的选择 | 第34页 |
| 4.1.2 测试步骤 | 第34-38页 |
| 4.1.3 测试结果 | 第38-40页 |
| 4.2 采购与付款内部控制运行的遵循性测试 | 第40-48页 |
| 4.2.1 测试方法的选择 | 第40页 |
| 4.2.2 测试步骤 | 第40-45页 |
| 4.2.3 测试结果 | 第45-48页 |
| 第五章 OL公司采购与付款内部控制优化措施 | 第48-65页 |
| 5.1 采购与付款内部控制优化目标及原则 | 第48-49页 |
| 5.1.1 采购与付款内部控制优化目标 | 第48页 |
| 5.1.2 采购与付款内部控制优化原则 | 第48-49页 |
| 5.2 采购与付款内部控制制度优化措施 | 第49-62页 |
| 5.2.1 规范供应商的管理及选择 | 第49-51页 |
| 5.2.2 健全采购定价方式 | 第51-52页 |
| 5.2.3 完善采购合同的签订 | 第52-58页 |
| 5.2.4 优化付款方式 | 第58-62页 |
| 5.3 采购与付款内部控制运行的保障措施 | 第62-65页 |
| 5.3.1 完善组织机构 | 第62-63页 |
| 5.3.2 实施举报方案 | 第63-64页 |
| 5.3.3 建立奖惩机制 | 第64-65页 |
| 第六章 结论 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 附录 | 第71-73页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第73-74页 |
