| 中文摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-10页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| ·选题目的、意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究综述 | 第11-14页 |
| ·国外研究综述 | 第11-12页 |
| ·国内研究综述 | 第12-14页 |
| ·研究内容与方法 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·本文的创新与不足之处 | 第16页 |
| ·本文的创新点 | 第16页 |
| ·本文的不足之处 | 第16页 |
| 2 农村信用社内部控制的理论基础 | 第16-26页 |
| ·内部控制理论的发展阶段 | 第16-19页 |
| ·内部牵制阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第17页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第17页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第17-19页 |
| ·企业风险管理理论 | 第19-20页 |
| ·企业风险管理理论框架 | 第19页 |
| ·ERM 框架与内部控制框架的联系与比较 | 第19-20页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论 | 第20-22页 |
| ·控制环境 | 第21页 |
| ·风险评估 | 第21页 |
| ·控制活动 | 第21页 |
| ·信息交流 | 第21-22页 |
| ·监督评审纠正 | 第22页 |
| ·我国商业银行内部控制规范 | 第22-26页 |
| ·商业银行内部控制指引 | 第22-23页 |
| ·商业银行内部控制评价试行办法 | 第23-24页 |
| ·企业内部控制基本规范 | 第24-26页 |
| 3 TA 市农村信用社内部控制存在的问题及原因分析 | 第26-41页 |
| ·农村信用社的历史沿革 | 第26-28页 |
| ·农村信用社的历史沿革 | 第26-27页 |
| ·农村信用社的性质、地位与作用 | 第27-28页 |
| ·农村信用社的主要业务 | 第28页 |
| ·农村信用社内部控制发展历程 | 第28-29页 |
| ·农业银行管理时期 | 第28页 |
| ·人民银行直管时期 | 第28-29页 |
| ·行业自治管理时期 | 第29页 |
| ·省政府管理时期 | 第29页 |
| ·TA 市农村信用社概况 | 第29-31页 |
| ·TA 市农村信用社内部控制的现状分析 | 第31-35页 |
| ·TA 市农村信用社组织体系设置 | 第31页 |
| ·TA 市农村信用社内部控制的现状 | 第31-35页 |
| ·公司治理结构架构形成 | 第31-32页 |
| ·业务管理制度不断丰富和完善，经营活动得到控制 | 第32-34页 |
| ·建立健全贷款风险管理机制 | 第34-35页 |
| ·内部稽核体系形成 | 第35页 |
| ·实现信息管理现代化 | 第35页 |
| ·TA 市农村信用社内部控制存在的问题 | 第35-39页 |
| ·内部控制环境薄弱 | 第35-37页 |
| ·内部控制意识薄弱 | 第36页 |
| ·公司治理机构有待完善 | 第36-37页 |
| ·内部控制文化尚未真正形成 | 第37页 |
| ·风险管理体系不健全 | 第37页 |
| ·内部控制活动执行力不高 | 第37-38页 |
| ·信息系统建设滞后 | 第38-39页 |
| ·内部稽核审计有效性不高 | 第39页 |
| ·TA 市农村信用社内部控制薄弱的原因分析 | 第39-41页 |
| ·农村信用社的业务特点和定位决定了内部控制的先天不足 | 第39-40页 |
| ·产权不清晰，产权约束缺位 | 第40页 |
| ·内部控制文化基础薄弱 | 第40页 |
| ·内部控制意识淡薄 | 第40-41页 |
| ·客观条件不足 | 第41页 |
| ·审计部门缺乏独立性 | 第41页 |
| 4 国外商业银行内部控制的实践及其对我国的启示 | 第41-46页 |
| ·国外商业银行内部控制的实践 | 第41-45页 |
| ·花旗银行 | 第42-43页 |
| ·汇丰银行 | 第43-44页 |
| ·德意志银行 | 第44-45页 |
| ·国外商业银行内部控制的实践对我国的启示 | 第45-46页 |
| ·严密有效的组织结构 | 第45页 |
| ·相互独立的业务部门和明确的职责分工 | 第45页 |
| ·健全的风险管理体系 | 第45页 |
| ·缜密的内部稽核制度 | 第45-46页 |
| 5 完善 TA 市农村信用社内部控制的原则与对策 | 第46-52页 |
| ·完善 TA 市农村信用社内部控制的原则 | 第46-47页 |
| ·依法经营原则 | 第46页 |
| ·审慎性原则 | 第46页 |
| ·全面性原则 | 第46页 |
| ·相互牵制原则 | 第46页 |
| ·独立性原则 | 第46-47页 |
| ·完善 TA 市农村信用社内部控制的对策 | 第47-52页 |
| ·优化内部控制环境 | 第47页 |
| ·完善风险评估体系 | 第47-48页 |
| ·建立良好的控制活动 | 第48-49页 |
| ·构建有效的信息系统 | 第49-50页 |
| ·完善内部稽核审计体系 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |