| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-11页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| ·研究背景与意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·研究文献综述 | 第12-17页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-16页 |
| ·小结：国内外研究的不足 | 第16-17页 |
| ·研究框架、内容与方法 | 第17-21页 |
| ·研究框架 | 第17页 |
| ·研究内容 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18-21页 |
| 2 商业银行内部控制理论及相关规定 | 第21-27页 |
| ·商业银行内部控制的概念 | 第21-22页 |
| ·内部控制的概念 | 第21页 |
| ·商业银行内部控制概念 | 第21-22页 |
| ·巴塞尔协议Ⅱ关于商业银行内部控制的指引 | 第22-23页 |
| ·第一支柱——最低资本要求 | 第22页 |
| ·第二支柱——监管当局的监督检查 | 第22-23页 |
| ·第三支柱——市场约束 | 第23页 |
| ·巴塞尔协议Ⅲ的改进与完善 | 第23-25页 |
| ·中国人民银行关于商业银行内部控制的规定 | 第25-27页 |
| ·内部控制的目标 | 第25页 |
| ·内部控制的原则 | 第25-26页 |
| ·内部控制的组成要素 | 第26-27页 |
| 3 我国国有商业银行内部控制现状及存在问题 | 第27-33页 |
| ·我国国有商业银行内部控制的现状 | 第27-28页 |
| ·内控文化与理念的转变 | 第27页 |
| ·授权制度和授信制度 | 第27-28页 |
| ·以风险管理为导向的内控体系 | 第28页 |
| ·我国国有商业银行内部控制存在的问题 | 第28-33页 |
| ·组织结构不合理、组织控制乏力 | 第29-30页 |
| ·有章不循、违规操作、制度不落实 | 第30页 |
| ·认识上存在偏差 | 第30-31页 |
| ·人事控制机制不完善 | 第31-33页 |
| 4 完善我国国有商业银行内部控制对策思路 | 第33-41页 |
| ·国有商业银行内控制度问题成因分析 | 第33-34页 |
| ·客观原因 | 第33页 |
| ·主观原因 | 第33-34页 |
| ·有效的商业银行内部控制应包括的内容 | 第34-36页 |
| ·有效的内部审计监察机构 | 第34-35页 |
| ·有效的风险控制机制 | 第35页 |
| ·高效的信息传递机制 | 第35页 |
| ·健全的反馈制度 | 第35-36页 |
| ·加强人力资源管理和控制 | 第36页 |
| ·完善我国国有商业银行内部控制的建议 | 第36-41页 |
| ·完善法人治理结构,加强对银行管理层监督 | 第36-37页 |
| ·建立稽核审计体系,完善专业监督检查制度 | 第37页 |
| ·建立有效的信息系统,顺畅信息沟通渠道 | 第37-38页 |
| ·合理配置人力资源,优化人力结构 | 第38-39页 |
| ·妥善协调内外关系,创建良好内外环境 | 第39-41页 |
| 5 案例分析：中国银行内部控制的建设与创新 | 第41-51页 |
| ·中国银行概况 | 第41页 |
| ·中国银行内部控制现状及存在问题 | 第41-43页 |
| ·中国银行近年来完善内部控制的举措 | 第43-46页 |
| ·内部环境 | 第44页 |
| ·风险评估 | 第44页 |
| ·控制活动 | 第44-45页 |
| ·信息与沟通 | 第45-46页 |
| ·监控 | 第46页 |
| ·完善中国银行内部控制建设对策建议 | 第46-51页 |
| ·建立健全银行治理结构,设置相互制衡的内部组织结构 | 第47页 |
| ·构建监督评审体系,加强内部控制监控 | 第47-48页 |
| ·加强信息系统建设,建立完善的银行信息系统 | 第48-49页 |
| ·完善人力资源政策,储备内部控制人才 | 第49-50页 |
| ·加强外部监督,内部控制与外部监管相结合 | 第50-51页 |
| 6 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 后记 | 第55页 |