| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-12页 |
| 1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 研究思路和研究内容 | 第11-12页 |
| 第二章 企业财务内部控制的基本理论 | 第12-20页 |
| 2.1 企业财务内部控制的意义与原则 | 第12-14页 |
| 2.1.1 财务内部控制的定义及要素 | 第12-13页 |
| 2.1.2 财务内部控制的意义 | 第13页 |
| 2.1.3 财务内部控制的原则 | 第13-14页 |
| 2.2 财务内部控制的内容 | 第14-16页 |
| 2.3 财务内部控制的主要方法 | 第16-18页 |
| 2.3.1 组织规划控制 | 第16页 |
| 2.3.2 授权批准控制 | 第16页 |
| 2.3.3 会计系统控制 | 第16-17页 |
| 2.3.4 全面预算控制 | 第17页 |
| 2.3.5 财产保全控制 | 第17-18页 |
| 2.3.6 风险防范控制 | 第18页 |
| 2.3.7 管理信息系统控制 | 第18页 |
| 2.4 本章小结 | 第18-20页 |
| 第三章 锡盟供电综合服务部财务内部控制现状、问题及原因 | 第20-27页 |
| 3.1 锡盟供电综合服务部简介 | 第20页 |
| 3.2 锡盟供电综合服务部财务内部控制现状与问题 | 第20-25页 |
| 3.2.1 货币资金内控现状及问题 | 第22页 |
| 3.2.2 销售与收款内控现状及问题 | 第22页 |
| 3.2.3 采购与付款内控现状及问题 | 第22-23页 |
| 3.2.4 工程项目内控现状及问题 | 第23页 |
| 3.2.5 存货内控现状及问题 | 第23-24页 |
| 3.2.6 固定资产内控现状及问题 | 第24页 |
| 3.2.7 成本费用内控现状及问题 | 第24-25页 |
| 3.2.8 筹资业务内控现状及问题 | 第25页 |
| 3.2.9 对外投资内控现状及问题 | 第25页 |
| 3.3 锡盟供电综合服务部财务内部控制存在问题的原因分析 | 第25-26页 |
| 3.3.1 财务内部控制制度不完善 | 第25-26页 |
| 3.3.2 整体管理水平偏低 | 第26页 |
| 3.3.3 相关人员对财务内部控制的重要性认识不足 | 第26页 |
| 3.4 本章小结 | 第26-27页 |
| 第四章 完善锡盟供电综合服务部财务内部控制的措施 | 第27-48页 |
| 4.1 货币资金内部控制 | 第27-30页 |
| 4.1.1 岗位设置与轮换 | 第27页 |
| 4.1.2 严格按照货币资金支付程序 | 第27-28页 |
| 4.1.3 加强货币资金日常管理 | 第28-30页 |
| 4.1.4 严格对货币资金的监督检查 | 第30页 |
| 4.2 销售与收款内部控制 | 第30-33页 |
| 4.2.1 部门分设、职责明确、协调统一 | 第30-31页 |
| 4.2.2 对销售与收款业务建立严格的授权批准制度 | 第31页 |
| 4.2.3 加强销售和收款的日常管理 | 第31-32页 |
| 4.2.4 建立对销售与收款内部控制的监督检查制度 | 第32-33页 |
| 4.3 采购与付款控制 | 第33-34页 |
| 4.3.1 建立采购与付款业务的岗位责任制 | 第33页 |
| 4.3.2 对采购与付款业务建立严格的授权批准制度 | 第33页 |
| 4.3.3 按照规定的程序办理采购与付款业务 | 第33-34页 |
| 4.3.4 建立对采购与付款内部控制的监督检查制度 | 第34页 |
| 4.4 工程项目控制 | 第34-36页 |
| 4.4.1 确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离 | 第34页 |
| 4.4.2 对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度 | 第34-35页 |
| 4.4.3 建立工程项目决策环节的控制和决策制度 | 第35页 |
| 4.4.4 建立工程进度价款支付环节的控制制度 | 第35-36页 |
| 4.4.5 建立对工程项目内部控制的监督检查制度 | 第36页 |
| 4.5 对外投资控制 | 第36-38页 |
| 4.5.1 建立对外投资业务的岗位责任制 | 第36页 |
| 4.5.2 建立对外投资业务授权批准和责任追究制度 | 第36-37页 |
| 4.5.3 对外投资可行性研究、评估与决策环节的控制 | 第37页 |
| 4.5.4 建立对外投资内部控制的监督检查制度 | 第37-38页 |
| 4.6 存货控制 | 第38-40页 |
| 4.6.1 建立存货业务的岗位责任制 | 第38页 |
| 4.6.2 制定科学规范的存货业务流程 | 第38-39页 |
| 4.6.3 加强对存货的日常管理 | 第39页 |
| 4.6.4 建立健全存货清查盘点制度 | 第39-40页 |
| 4.6.5 建立对存货业务内部控制的监督检查制度 | 第40页 |
| 4.7 固定资产控制 | 第40-42页 |
| 4.7.1 建立固定资产业务的岗位责任制 | 第40-41页 |
| 4.7.2 建立固定资产业务的授权批准制度 | 第41页 |
| 4.7.3 加强对固定资产投资的预算管理 | 第41页 |
| 4.7.4 建立对固定资产内部控制的监督检查制度 | 第41-42页 |
| 4.8 成本费用控制 | 第42-43页 |
| 4.8.1 建立成本费用业务的岗位责任制 | 第42页 |
| 4.8.2 建立严格的成本费用预算制度 | 第42页 |
| 4.8.3 加强对材料采购和耗用的成本控制 | 第42页 |
| 4.8.4 建立人工成本控制制度 | 第42-43页 |
| 4.8.5 明确制造费用支出范围和标准 | 第43页 |
| 4.8.6 建立对成本费用业务的监督检查制度 | 第43页 |
| 4.9 筹资业务控制 | 第43-45页 |
| 4.9.1 建立筹资业务的岗位责任制 | 第43-44页 |
| 4.9.2 加强对筹资业务的预算管理 | 第44页 |
| 4.9.3 建立筹资方案的决策制度 | 第44页 |
| 4.9.4 建立筹资业务偿付环节的控制制度 | 第44-45页 |
| 4.9.5 加强对与筹资业务有关的各种文件和凭据的管理 | 第45页 |
| 4.10 担保业务控制 | 第45-48页 |
| 4.10.1 对担保业务建立严格的岗位责任制 | 第45-46页 |
| 4.10.2 建立担保业务责任追究制度 | 第46页 |
| 4.10.3 加强日常担保管理 | 第46页 |
| 4.10.4 建立对担保业务内部控制的监督检查制度 | 第46-48页 |
| 第五章 结论和展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
