S事业单位内部控制体系设计研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第16页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 事业单位内部控制研究的理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18-19页 |
| 2.1.2 COSO简介 | 第19页 |
| 2.1.3 COSO内部控制框架 | 第19-20页 |
| 2.2 事业单位内部控制相关理论 | 第20-22页 |
| 2.2.1 事业单位基本介绍 | 第20-21页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制的定义和特点 | 第21-22页 |
| 2.2.3 事业单位内部控制的原则 | 第22页 |
| 2.3 小结 | 第22-23页 |
| 第3章 S单位内部控制现状及问题分析 | 第23-33页 |
| 3.1 S事业单位基本情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 S单位基本介绍 | 第23页 |
| 3.1.2 S单位职能机构设置 | 第23-25页 |
| 3.1.3 S单位近期财务收支情况 | 第25页 |
| 3.2 S单位内部控制现状 | 第25-30页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第26页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第26-29页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第29页 |
| 3.2.5 监督现状 | 第29-30页 |
| 3.3 S单位内部控制问题分析 | 第30-32页 |
| 3.3.1 内部控制环境方面 | 第30页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第30-31页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第31-32页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第32页 |
| 3.3.5 监督方面 | 第32页 |
| 3.4 小结 | 第32-33页 |
| 第4章 S单位内部控制体系构建 | 第33-52页 |
| 4.1 内控环境体系构建 | 第33-37页 |
| 4.1.1 构建科学的组织结构 | 第33-35页 |
| 4.1.2 建立科学的人力资源政策 | 第35-37页 |
| 4.2 风险评估体系构建 | 第37-39页 |
| 4.2.1 强化风险意识 | 第37页 |
| 4.2.2 全面识别风险 | 第37-38页 |
| 4.2.3 建立风险评估机制 | 第38-39页 |
| 4.3 控制活动体系构建 | 第39-49页 |
| 4.3.1 预算控制设计 | 第39-41页 |
| 4.3.2 合同控制设计 | 第41-43页 |
| 4.3.3 资产控制设计 | 第43-45页 |
| 4.3.4 会计控制设计 | 第45-46页 |
| 4.3.5 采购控制设计 | 第46-47页 |
| 4.3.6 建设项目控制设计 | 第47-49页 |
| 4.4 信息与沟通体系构建 | 第49页 |
| 4.4.1 实现单位信息共享 | 第49页 |
| 4.4.2 实现单位有效沟通 | 第49页 |
| 4.4.3 建立多渠道的信息沟通机制 | 第49页 |
| 4.5 监督体系构建 | 第49-51页 |
| 4.5.1 建立内部监督机制 | 第49-50页 |
| 4.5.2 强化外部监督的职能 | 第50页 |
| 4.5.3 建立内控执行的考核机制 | 第50页 |
| 4.5.4 全体员工共同监督内部控制 | 第50-51页 |
| 4.6 小结 | 第51-52页 |
| 第5章 结论和不足 | 第52-53页 |
| 5.1 结论 | 第52页 |
| 5.2 不足 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
