典当企业内部控制关键流程设计--以J典当行为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2.1 现实意义 | 第12页 |
| 1.2.2 理论意义 | 第12页 |
| 1.3 对典当行业内部控制研究的文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3.1 内部控制方面文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3.2 典当企业内部控制相关文献综述 | 第14-15页 |
| 1.4 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.5 研究方法及论文创新与不足 | 第16-18页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5.2 论文创新与不足 | 第17-18页 |
| 第2章 典当行业内部控制的相关理论综述 | 第18-27页 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 | 第18-23页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第18-20页 |
| 2.1.3 内部控制流程设计的原则 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制流程设计的步骤 | 第21-23页 |
| 2.2 典当行业相关理论概述 | 第23-27页 |
| 2.2.1 典当的概念及相关术语 | 第23页 |
| 2.2.2 典当的功能 | 第23-24页 |
| 2.2.3 典当业面临的独特风险 | 第24-25页 |
| 2.2.4 典当与银行的比较 | 第25-27页 |
| 第3章 J典当行内部控制现状及问题分析 | 第27-34页 |
| 3.1 全国典当行业总体现状分析 | 第27-29页 |
| 3.1.1 行业数据收集 | 第27页 |
| 3.1.2 行业数据分析 | 第27-28页 |
| 3.1.3 典当行业环境分析 | 第28-29页 |
| 3.2 J典当行基本情况 | 第29-31页 |
| 3.2.1 公司简介 | 第29页 |
| 3.2.2 公司岗位设置 | 第29-30页 |
| 3.2.3 公司主要业务 | 第30-31页 |
| 3.3 J典当行内部控制存在的问题及分析 | 第31-34页 |
| 3.3.1 问卷设计及数据收集 | 第31-32页 |
| 3.3.2 数据分析及结论 | 第32-34页 |
| 第4章 J典当行整体层面内部控制体系设计 | 第34-39页 |
| 4.1 建立良好的内部控制环境 | 第34-36页 |
| 4.1.1 实现股权多元化、完善组织结构 | 第34-35页 |
| 4.1.2 营造良好的内部控制文化 | 第35页 |
| 4.1.3 大力培养专业性人才 | 第35-36页 |
| 4.2 完善风险评估工作 | 第36页 |
| 4.2.1 建立健全风险评估体系 | 第36页 |
| 4.2.2 建立风险结果汇报制度 | 第36页 |
| 4.3 优化控制活动体系 | 第36-37页 |
| 4.3.1 制定科学的制度体系 | 第36-37页 |
| 4.3.2 协助业务部门设计可实施方案 | 第37页 |
| 4.3.3 完善公司的考核体系 | 第37页 |
| 4.4 强化信息建设与沟通 | 第37-38页 |
| 4.4.1 加强公司信息化建设 | 第37-38页 |
| 4.4.2 加强各部门间的沟通交流 | 第38页 |
| 4.4.3 保障信息交流渠道畅通 | 第38页 |
| 4.5 提高监督力度 | 第38-39页 |
| 4.5.1 加强与监管部门的联系 | 第38页 |
| 4.5.2 加强与外部审计机构的联系 | 第38-39页 |
| 第5章 J典当行业务层面内部控制流程设计 | 第39-51页 |
| 5.1 房地产典当业务内部控制流程设计 | 第39-48页 |
| 5.1.1 房地产典当业务现状 | 第39页 |
| 5.1.2 房地产典当业务风险点 | 第39-40页 |
| 5.1.3 房地产典当业务流程 | 第40-41页 |
| 5.1.4 审当过程内部控制制度设计 | 第41-44页 |
| 5.1.5 验当过程内部控制制度设计 | 第44-45页 |
| 5.1.6 收当过程内部控制制度设计 | 第45-48页 |
| 5.1.7 贷后监管内部控制制度设计 | 第48页 |
| 5.2 机动车典当业务内部控制流程设计 | 第48-51页 |
| 5.2.1 机动车典当业务现状 | 第48-49页 |
| 5.2.2 机动车典当业务流程 | 第49页 |
| 5.2.3 审当过程内部控制制度设计 | 第49-50页 |
| 5.2.4 验当过程内部控制制度设计 | 第50页 |
| 5.2.5 收当过程内部控制制度设计 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 附录 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
