农业银行新疆兵团分行内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1.绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究思路和研究方法 | 第8-9页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第8页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第8-9页 |
| 1.3 文献综述 | 第9-11页 |
| 2.内部控制理论与实践 | 第11-20页 |
| 2.1 国外内部控制理论与实践 | 第11-17页 |
| 2.1.1 内部控制源于内部牵制 | 第11-12页 |
| 2.1.2 内部控制概念的提出及发展 | 第12-17页 |
| 2.2 我国内部控制的实践与发展 | 第17-20页 |
| 2.2.1 初步建立阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.2 基本形成阶段 | 第18页 |
| 2.2.3 全面发展阶段 | 第18-19页 |
| 2.2.4 全面风险管理阶段 | 第19-20页 |
| 3.农业银行新疆兵团分行内部控制发展 | 第20-26页 |
| 3.1 农业银行及新疆兵团分行简况 | 第20-21页 |
| 3.2 农业银行新疆兵团分行内部控制实践与创新 | 第21-26页 |
| 3.2.1 借机公司治理改革完善内部控制体系 | 第21-22页 |
| 3.2.2 构建较为系统的内部控制制度 | 第22-23页 |
| 3.2.3 实施有效的激励政策 | 第23-24页 |
| 3.2.4 做好重点业务领域的风险控制 | 第24-25页 |
| 3.2.5 充分应用行业领先的内部控制信息系统 | 第25-26页 |
| 4.新疆兵团分行内部控制问题及原因分析 | 第26-33页 |
| 4.1 内部控制环境 | 第26-29页 |
| 4.1.1 员工合规意识相对薄弱 | 第26-27页 |
| 4.1.2 制度执行不力 | 第27页 |
| 4.1.3 人员素质偏低而且结构不合理 | 第27-29页 |
| 4.2 风险评估 | 第29-30页 |
| 4.2.1 风险识别忽视过程 | 第29页 |
| 4.2.2 内部控制机制运行有阻碍点 | 第29-30页 |
| 4.2.3 对基层行控制力偏弱 | 第30页 |
| 4.3 控制活动 | 第30-31页 |
| 4.4 信息与沟通 | 第31-32页 |
| 4.5 内部监督 | 第32-33页 |
| 5.完善新疆兵团分行内部控制的建议 | 第33-40页 |
| 5.1 营造良好的内控环境 | 第33-35页 |
| 5.1.1 改善公司治理结构 | 第33-34页 |
| 5.1.2 加快合规文化建设 | 第34-35页 |
| 5.1.3 提高人员素质改善人员配备结构 | 第35页 |
| 5.2 加强风险识别与评估 | 第35-36页 |
| 5.2.1 强化“三道防线”建设 | 第35页 |
| 5.2.2 提高内部监督的有效性 | 第35-36页 |
| 5.2.3 要充分地发挥审计监督作用 | 第36页 |
| 5.3 完善内控制度建设 | 第36-38页 |
| 5.3.1 建设符合流程化的内控制度体系 | 第36-37页 |
| 5.3.2 不断改善授权审批控制作用 | 第37-38页 |
| 5.4 健全信息沟通共享和披露机制 | 第38-39页 |
| 5.4.1 构建信息高度共享的平台 | 第38页 |
| 5.4.2 健全信息沟通共享机制 | 第38页 |
| 5.4.3 信息披露保持高质量 | 第38-39页 |
| 5.5 持续改进内部控制评价 | 第39-40页 |
| 5.5.1 调整内控评价方式和范围 | 第39页 |
| 5.5.2 评价结果和过程并重 | 第39页 |
| 5.5.3 建设优秀的质量控制体系 | 第39-40页 |
| 6.结论 | 第40-42页 |
| 6.1 本文的主要贡献 | 第40页 |
| 6.2 需要进一步研究探讨的问题 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
