| 摘要 | 第8-9页 |
| Abstract | 第9页 |
| 1 引言 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制缺陷披露的识别与认定 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部控制缺陷披露的影响因素 | 第13-15页 |
| 1.2.3 内部控制缺陷披露的经济后果 | 第15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究框架 | 第16-18页 |
| 2 上市银行内部控制缺陷披露的理论概述 | 第18-26页 |
| 2.1 上市银行内部控制缺陷的基本概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 上市银行内部控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 上市银行内部控制缺陷的定义和类型 | 第18-19页 |
| 2.1.3 上市银行内部控制缺陷信息披露的概念 | 第19-20页 |
| 2.2 上市银行内部控制缺陷披露的特殊性 | 第20-23页 |
| 2.2.1 上市银行内部控制及内控缺陷披露的政策指引 | 第20-21页 |
| 2.2.2 上市银行的公司治理特征 | 第21-23页 |
| 2.3 内部控制缺陷披露的基础理论 | 第23-26页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第24-25页 |
| 2.3.3 信号传递理论 | 第25-26页 |
| 3 浦发银行内部控制缺陷披露概况 | 第26-36页 |
| 3.1 浦发银行基本情况 | 第26-27页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26页 |
| 3.1.2 内部控制体系架构 | 第26-27页 |
| 3.2 浦发银行信息披露整体现状 | 第27-31页 |
| 3.2.1 内部控制信息披露的连续性 | 第27-29页 |
| 3.2.2 内部控制信息披露的内容和载体 | 第29-31页 |
| 3.3 浦发银行内部控制缺陷披露状况 | 第31-36页 |
| 3.3.1 内部控制缺陷披露的数量和连续性 | 第32-34页 |
| 3.3.2 内部控制缺陷披露的载体 | 第34页 |
| 3.3.3 内部控制缺陷披露的类型 | 第34-35页 |
| 3.3.4 内部控制缺陷的整改情况 | 第35-36页 |
| 4 浦发银行内部控制缺陷披露存在的问题以及原因分析 | 第36-46页 |
| 4.1 浦发银行内部控制缺陷披露存在的问题 | 第36-39页 |
| 4.1.1 内部控制缺陷披露内容缺乏实质性 | 第36页 |
| 4.1.2 内控缺陷披露不够连续 | 第36-37页 |
| 4.1.3 缺乏外部审计机构的实质审计意见 | 第37页 |
| 4.1.4 缺乏对缺陷整改的后续说明 | 第37-39页 |
| 4.2 浦发银行内部控制缺陷披露存在的问题的原因 | 第39-46页 |
| 4.2.1 上市银行对缺陷披露不够重视且动力不足 | 第39-40页 |
| 4.2.2 相关法规制度不够完善，披露缺乏统一规范 | 第40-44页 |
| 4.2.3 缺陷披露缺乏外部监管 | 第44页 |
| 4.2.4 未设置独立的内部控制评价部门 | 第44-45页 |
| 4.2.5 外部信息使用者对缺陷披露需求不足 | 第45-46页 |
| 5 上市银行内部控制缺陷披露的建议 | 第46-51页 |
| 5.1 进一步明确内部控制缺陷披露相关主体的职责 | 第46-47页 |
| 5.1.1 调动上市银行内部控制缺陷披露的主动性和自觉性 | 第46页 |
| 5.1.2 上市银行设立专门的内部控制评价机构 | 第46-47页 |
| 5.2 建立完善的上市银行内部控制缺陷披露机制 | 第47-49页 |
| 5.2.1 针对银行业制定具体的内控缺陷认定和分类标准 | 第47-48页 |
| 5.2.2 制定上市银行内部控制缺陷整改的管理办法 | 第48-49页 |
| 5.3 建立健全内部控制信息虚假披露的责任追究机制 | 第49-51页 |
| 5.3.1 增强监管部门的监管力度与深度，健全惩戒机制 | 第49-50页 |
| 5.3.2 明确注册会计师对内部控制的审核责任 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
