| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1. 绪纶 | 第11-13页 |
| ·研究的背景及意义 | 第11-12页 |
| ·研究的主要内容及结论 | 第12-13页 |
| 2. 对国内外关于内部控制法律法规及理论框架的初步研究 | 第13-25页 |
| ·国际关于内部控制法律法规及理论框架 | 第13-21页 |
| ·《萨班斯法案》 | 第13-17页 |
| ·COSO《企业风险管理—整体框架》 | 第17-21页 |
| ·中国关于内部控制法律法规及理论框架 | 第21-25页 |
| ·中国内部控制制度建设的历史背景 | 第21-22页 |
| ·中国内部控制制度的基本框架 | 第22-23页 |
| ·中国内部控制制度的特点 | 第23-25页 |
| 3. 在美上市的电信运营企业开展内部控制管理工作概况 | 第25-35页 |
| ·开展内部控制制度体系建设 | 第26-29页 |
| ·建立了完整的以内部控制手册为核心的内部控制基本制度 | 第26-27页 |
| ·不断完善内部控制责任管理制度并严格考核 | 第27-29页 |
| ·梳理和提炼关键控制点 | 第29页 |
| ·建立有效的内部控制评估体系并开展全面评估工作 | 第29-33页 |
| ·选择适当的评估框架,建立企业内部控制评估标准 | 第29-30页 |
| ·制定评估工作的规范性文件 | 第30-33页 |
| ·通过信息化手段提高内部控制工作效果和效率 | 第33-35页 |
| 4. 在美上市电信运营企业内部控制管理存在的问题及分析 | 第35-41页 |
| ·内部控制环境问题 | 第35-37页 |
| ·多层级、地域分散的组织架构增加了内部控制的难度 | 第35页 |
| ·公司内部组织机构与内控管理体系存在矛盾 | 第35页 |
| ·对内部控制工作的认识存在一定的误区 | 第35-36页 |
| ·缺乏有效的反舞弊机制 | 第36-37页 |
| ·风险评估体系存在的问题 | 第37页 |
| ·控制活动存在的问题 | 第37-39页 |
| ·内控制度建设中存在的问题 | 第37页 |
| ·内控制度执行中存在的问题 | 第37-38页 |
| ·内部控制评估中存在的问题 | 第38-39页 |
| ·信息与沟通存在的问题 | 第39-40页 |
| ·现有的IT系统难以满足内控管理的需要 | 第39页 |
| ·沟通问题 | 第39-40页 |
| ·监督问题 | 第40-41页 |
| 5. 优化在美上市电信运营企业开展内部控制管理的建议 | 第41-46页 |
| ·持续改善内控环境 | 第41-43页 |
| ·提高领导和员工的内控意识 | 第41页 |
| ·建立科学有效的内控组织机构和稳定专业的内控岗位 | 第41-42页 |
| ·建立科学高效的内部控制权责体系 | 第42页 |
| ·实施组织架构扁平化 | 第42页 |
| ·推行集中管理、标准化管理 | 第42-43页 |
| ·建立反舞弊机制,强化内部审计独立性 | 第43页 |
| ·提高控制活动的有效性 | 第43-45页 |
| ·合理授权,简化流程,突出关键控制点 | 第43-44页 |
| ·提高内控评估的有效性 | 第44页 |
| ·提高内控外部审计有效性 | 第44-45页 |
| ·加强集中化的信息系统建设 | 第45页 |
| ·建立基于全面风险管理的内控体系 | 第45-46页 |
| 6. 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-48页 |
| 后记 | 第48页 |
