| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第9页 |
| 0.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 0.3 文献综述 | 第10-11页 |
| 0.3.1 国外相关文献综述 | 第10页 |
| 0.3.2 国内相关文献综述 | 第10-11页 |
| 0.4 研究思路与方法 | 第11-13页 |
| 0.4.1 研究思路 | 第11页 |
| 0.4.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 1 内部控制审计相关问题概述 | 第13-18页 |
| 1.1 内部控制审计的概念及目标 | 第13-14页 |
| 1.1.1 内部控制审计的概念 | 第13页 |
| 1.1.2 内部控制审计的目标 | 第13-14页 |
| 1.2 内部控制审计的规范 | 第14-15页 |
| 1.3 内部控制审计的程序和方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 内部控制审计的程序 | 第15-16页 |
| 1.3.2 内部控制审计的方法 | 第16-18页 |
| 2 LYGT公司内部控制审计现状 | 第18-22页 |
| 2.1 LYGT公司简介 | 第18-19页 |
| 2.2 LYGT公司内部控制审计概况 | 第19-22页 |
| 2.2.1 LYGT公司内部控制及内控审计建设情况 | 第19-20页 |
| 2.2.2 LYGT公司内部控制审计目标 | 第20-21页 |
| 2.2.3 LYGT公司内部控制审计步骤 | 第21-22页 |
| 3 LYGT公司内部控制审计存在的问题及原因分析 | 第22-29页 |
| 3.1 LYGT公司内部控制审计存在的问题 | 第22-25页 |
| 3.1.1 内部控制审计未能满足公司需求 | 第22页 |
| 3.1.2 审计人员对内部控制审计理解存在偏差 | 第22页 |
| 3.1.3 审计技术和方式适应性不强 | 第22-23页 |
| 3.1.4 内部控制审计评价有失精准 | 第23-24页 |
| 3.1.5 内部控制审计责任追究不到位 | 第24页 |
| 3.1.6 对后续审计重视不足 | 第24-25页 |
| 3.2 LYGT公司内部控制审计存在问题的原因分析 | 第25-29页 |
| 3.2.1 公司内部环境控制重视度不高 | 第25-26页 |
| 3.2.2 内部控制审计制度制定不够全面 | 第26页 |
| 3.2.3 审计质量的控制体系不完善 | 第26-27页 |
| 3.2.4 审计内容缺乏计划性、系统性 | 第27-28页 |
| 3.2.5 内部控制审计的贯彻执行不力 | 第28-29页 |
| 4 LYGT公司内部控制审计完善建议 | 第29-36页 |
| 4.1 改善企业整体内部环境 | 第29-31页 |
| 4.1.1 职能分开 | 第29-30页 |
| 4.1.2 加强长期的企业文化建设 | 第30页 |
| 4.1.3 加强员工内部控制审计技术培训 | 第30-31页 |
| 4.2 建立健全内控审计制度 | 第31-32页 |
| 4.2.1 明确内部控制审计目标 | 第31页 |
| 4.2.2 建立内部控制审计的考核与奖惩机制 | 第31-32页 |
| 4.3 明确内部控制审计的重点 | 第32-33页 |
| 4.3.1 明确内部会计控制审计重点 | 第32-33页 |
| 4.3.2 明确内部管理控制审计重点 | 第33页 |
| 4.4 强化内部控制审计程序和方法 | 第33-35页 |
| 4.4.1 制定内部控制审计计划 | 第33-34页 |
| 4.4.2 进行内部控制测试 | 第34页 |
| 4.4.3 应对舞弊风险 | 第34-35页 |
| 4.5 规范审计报告及后续审计工作 | 第35-36页 |
| 结束语 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |