| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1.绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 主要的研究方法和研究内容 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.2 本文研究内容及框架 | 第11-12页 |
| 1.3 本文的创新点 | 第12-14页 |
| 2.内部控制研究综述及相关理论概述 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制评价的研究综述 | 第14-18页 |
| 2.1.1 国外内部控制评价研究综述 | 第14-16页 |
| 2.1.2 我国内部控制评价研究现状 | 第16-18页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部控制的相关概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制评估的相关概念 | 第19-20页 |
| 3.HT公司采购与付款内部控制现状 | 第20-26页 |
| 3.1 HT公司基本情况 | 第20页 |
| 3.2 采购与付款环节基本情况 | 第20-23页 |
| 3.2.1 采购范围及情况 | 第20-21页 |
| 3.2.2 采购与付款环节组织架构及部门职责 | 第21-22页 |
| 3.2.3 采购与付款内部控制人员设置情况 | 第22-23页 |
| 3.2.4 供应商管理情况 | 第23页 |
| 3.3 采购与付款环节的内部控制现状 | 第23-26页 |
| 3.3.1 采购与付款相关制度文件 | 第23页 |
| 3.3.2 梳理描述现状业务流程 | 第23-26页 |
| 4.HT公司采购与付款环节内部控制评价 | 第26-42页 |
| 4.1 评价指标的选取原则 | 第26-27页 |
| 4.1.1 重要性原则 | 第26页 |
| 4.1.2 全面性原则 | 第26页 |
| 4.1.3 客观性原则 | 第26页 |
| 4.1.4 适应性原则 | 第26页 |
| 4.1.5 可操作性原则 | 第26-27页 |
| 4.2 评价指标的选取 | 第27-29页 |
| 4.2.1 控制环境评价指标 | 第27-28页 |
| 4.2.2 风险评估评价指标 | 第28页 |
| 4.2.3 控制活动评价指标 | 第28-29页 |
| 4.2.4 信息与沟通评价指标 | 第29页 |
| 4.2.5 内部监督评价指标 | 第29页 |
| 4.3 指标评价标准集 | 第29-30页 |
| 4.4 HT公司采购与付款环节内部控制的模糊综合评价 | 第30-39页 |
| 4.4.1 各级指标权重的确定 | 第30-35页 |
| 4.4.2 采购预付款环节内部控制评价数据的获取与汇总整理 | 第35-39页 |
| 4.5 HT公司采购与付款环节内部控制评价结果分析 | 第39-42页 |
| 4.5.1 控制环境指标评价结果分析 | 第39页 |
| 4.5.2 风险评估因素评价结果分析 | 第39页 |
| 4.5.3 控制活动因素评价结果分析 | 第39页 |
| 4.5.4 信息与沟通因素评价结果分析 | 第39-40页 |
| 4.5.5 内部监督指标评价结果分析 | 第40-42页 |
| 5.HT公司采购与付款环节内部控制优化 | 第42-62页 |
| 5.1 优化采购与付款内部控制环境 | 第42-43页 |
| 5.1.1 完善组织结构 | 第42页 |
| 5.1.2 完善企业内部控制制度管理 | 第42页 |
| 5.1.3 提高采购人员素质 | 第42-43页 |
| 5.2 建立采购业务风险评估体系 | 第43-44页 |
| 5.2.1 采购业务目标设定 | 第43-44页 |
| 5.2.2 采购业务风险识别与分析 | 第44页 |
| 5.2.3 采购业务风险应对 | 第44页 |
| 5.3 优化采购与付款控制活动 | 第44-58页 |
| 5.3.1 采购计划管理 | 第44-46页 |
| 5.3.2 请购与审批 | 第46-48页 |
| 5.3.3 供应商的选择及管理 | 第48-52页 |
| 5.3.4 确定采购价格 | 第52-54页 |
| 5.3.5 采购物资验收入库 | 第54-56页 |
| 5.3.6 付款审批管理 | 第56-58页 |
| 5.4 优化采购与付款的信息与沟通管理 | 第58-59页 |
| 5.4.1 发挥管理信息系统在采购与付款环节的作用 | 第58页 |
| 5.4.2 加强企业内横向和纵向的有效沟通 | 第58-59页 |
| 5.5 加强采购与付款环节的监督管理 | 第59-62页 |
| 5.5.1 完善管理层监督 | 第59页 |
| 5.5.2 加强专项性监督 | 第59页 |
| 5.5.3 建立反舞弊机制 | 第59-62页 |
| 6 HT公司采购与付款环节内部控制的保障措施 | 第62-64页 |
| 6.1 提高公司高层的重视程度 | 第62页 |
| 6.2 完善内部控制评价体系 | 第62页 |
| 6.3 加快建设企业文化 | 第62-63页 |
| 6.4 接受外部监督 | 第63-64页 |
| 6.4.1 接收来自其他部门的监督与评价 | 第63页 |
| 6.4.2 接收来自公司外部的监管 | 第63-64页 |
| 7.研究结论与展望 | 第64-66页 |
| 7.1 研究结论 | 第64页 |
| 7.2 研究展望 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
