| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 内部控制理论和文献综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 内部控制相关概念 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国外内部控制的发展状况和文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 我国内部控制的发展状况和文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.4 中外内部控制的发展情况结论 | 第19-20页 |
| 1.3 采购业务内部控制理论 | 第20-22页 |
| 1.3.1 采购业务内部控制简介 | 第20页 |
| 1.3.2 采购业务在内部控制体系中的地位和作用 | 第20-21页 |
| 1.3.3 采购业务内部控制文献综述 | 第21-22页 |
| 1.4 本文研究内容与方法 | 第22-23页 |
| 第二章H公司内部控制现状 | 第23-34页 |
| 2.1 H公司情况简介 | 第23-24页 |
| 2.2 H公司内部控制要素情况 | 第24-31页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第25-27页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第27-28页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第28-29页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第29-31页 |
| 2.3 采购业务的整体情况 | 第31-32页 |
| 2.4 采购业务的内部控制的重点、难点 | 第32-34页 |
| 2.4.1 业务内部控制的重点 | 第32-33页 |
| 2.4.2 采购业务内部控制的难点 | 第33-34页 |
| 第三章H公司采购业务内部控制存在的问题 | 第34-44页 |
| 3.1 主要材料采购业务流程 | 第34-40页 |
| 3.2 采购业务各环节内部控制问题及分析 | 第40-44页 |
| 3.2.1 需求计划和采购计划存在的问题及分析 | 第41页 |
| 3.2.2 供应商选择存在的问题及分析 | 第41页 |
| 3.2.3 确认采购价格方面存在的问题及分析 | 第41-42页 |
| 3.2.4 采购合同管理方面存在的问题及分析 | 第42页 |
| 3.2.5 项目实施过程材料使用计划存在的问题及分析 | 第42页 |
| 3.2.6 项目实施过程送货计划存在的问题及分析 | 第42-43页 |
| 3.2.7 付款和会计控制方面存在的问题及分析 | 第43页 |
| 3.2.8 采购业务后评估存在的问题及分析 | 第43-44页 |
| 第四章H公司采购业务存在问题的改进措施 | 第44-52页 |
| 4.1 改进采购业务内部控制体系的整体思路 | 第44-47页 |
| 4.1.1 加强内部控制环境的建设 | 第44页 |
| 4.1.2 发挥信息系统功能，强化系统自动控制功能 | 第44-46页 |
| 4.1.3 完善全面预算和运营分析，加强成本控制，防范经营风险 | 第46-47页 |
| 4.1.4 完善不相容职务分离控制，防范错误和舞弊行为 | 第47页 |
| 4.1.5 加强内部监督，增强内部审计能力 | 第47页 |
| 4.2 采购业务各环节内部控制具体改进措施 | 第47-50页 |
| 4.2.1 根据项目实际情况，准确编制需求计划和采购计划 | 第47-48页 |
| 4.2.2 发挥材料设备使用单位积极性，完善合格供应商管理 | 第48页 |
| 4.2.3 规范招标流程，提高采购物资性价比 | 第48页 |
| 4.2.4 加强采购合同管理，细化合同条款，防范合同风险 | 第48-49页 |
| 4.2.5 做好项目实施过程材料使用计划，确保计划与实际需求一致 | 第49页 |
| 4.2.6 做好项目实施过程送货计划，确保供需一致 | 第49-50页 |
| 4.2.7 加强付款监督和会计控制，防范资金风险 | 第50页 |
| 4.2.8 实施采购业务后评估，不断提高采购业务管理水平 | 第50页 |
| 4.3 内部控制体系改进的预期效益和效果 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附件 | 第58页 |
