CQ油田通信处费用内部控制优化研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第一章 导论 | 第7-16页 |
| ·研究背景及意义 | 第7-8页 |
| ·研究背景 | 第7-8页 |
| ·研究意义 | 第8页 |
| ·研究现状综述 | 第8-11页 |
| ·国外内部控制研究成果 | 第8-9页 |
| ·我国内部控制研究成果 | 第9-11页 |
| ·研究方法与思路 | 第11-14页 |
| ·研究内容 | 第14-16页 |
| 第二章 企业内部控制相关理论分析 | 第16-21页 |
| ·内部控制理论发展过程 | 第16-17页 |
| ·传统的 1992 年内部控制整体框架 | 第16页 |
| ·面向风险的 2004 年企业风险管理框架 | 第16页 |
| ·原则导向的 2013 年内部控制整体框架 | 第16-17页 |
| ·我国企业内部控制制度建设情况 | 第17-19页 |
| ·费用内部控制内容与原则 | 第19-21页 |
| ·费用内部控制主要内容 | 第19页 |
| ·费用内部控制基本原则 | 第19-20页 |
| ·费用内部控制实施意义 | 第20-21页 |
| 第三章 CQ 油田通信处费用内部控制现状分析 | 第21-37页 |
| ·CQ 油田通信处基本情况 | 第21-22页 |
| ·费用内部控制制度设计健全性评价 | 第22-30页 |
| ·内控制度健全性评价目的 | 第22页 |
| ·内控制度健全性评价内容 | 第22-30页 |
| ·费用内部控制执行有效性评价 | 第30-37页 |
| ·内部控制问卷调查目标 | 第30页 |
| ·内部控制问卷调查设计 | 第30-37页 |
| 第四章 CQ 油田通信处费用内部控制存在缺陷 | 第37-41页 |
| ·费用内部控制基础环境薄弱 | 第37-38页 |
| ·授权审批制度执行不到位 | 第37页 |
| ·人力资源政策执行不科学 | 第37-38页 |
| ·费用内部控制风险评估缺失 | 第38页 |
| ·风险识别意识淡薄 | 第38页 |
| ·风险评估机制缺失 | 第38页 |
| ·费用内部控制活动执行不力 | 第38-39页 |
| ·会计系统控制执行不当 | 第38-39页 |
| ·费用预算控制执行不当 | 第39页 |
| ·费用内部控制监督显著弱化 | 第39-41页 |
| 第五章 CQ 油田通信处费用内部控制优化措施 | 第41-46页 |
| ·夯实费用内部控制基础环境 | 第41-42页 |
| ·强化费用控制授权审批机制 | 第41-42页 |
| ·树立企业费用控制整体意识 | 第42页 |
| ·引入费用内部控制风险评估机制 | 第42-43页 |
| ·增强费用内部控制活动执行力度 | 第43-45页 |
| ·加强费用管理控制工作 | 第43-44页 |
| ·改善费用预算控制方法 | 第44-45页 |
| ·改善费用内部控制监督手段 | 第45-46页 |
| 第六章 研究结论 | 第46-47页 |
| ·结论 | 第46页 |
| ·研究局限性及展望 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附录 | 第50-52页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第52-53页 |
| 详细摘要 | 第53-60页 |
