| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的目的 | 第10页 |
| 1.3 创新性和面临的困难 | 第10页 |
| 1.4 构建内部控制体系研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.5 研究思路 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制概述 | 第12-17页 |
| 2.1 内部控制概念及演绎 | 第12-13页 |
| 2.1.1 国际上内部控制概念及演绎 | 第12-13页 |
| 2.1.2 我国企业内部控制概念 | 第13页 |
| 2.2 国内外内部控制理论发展动态综述 | 第13-17页 |
| 2.2.1 国外内部控制理论发展动态综述 | 第13-14页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论发展动态综述 | 第14-15页 |
| 2.2.3 中国人民银行内部控制理论进展情况 | 第15-17页 |
| 第3章 基层人民银行内部控制体系概述 | 第17-29页 |
| 3.1 基层人民银行内部控制体系的内容、联系及现状 | 第17-22页 |
| 3.1.1 基层人民银行内部控制体系的内容 | 第17-18页 |
| 3.1.2 基层人民银行内部控制体系各要素之间的联系 | 第18页 |
| 3.1.3 基层人民银行内部控制体系现状——以 BD 中支为例 | 第18-22页 |
| 3.2 基层人民银行内控体系建设存在的问题 | 第22-29页 |
| 3.2.1 控制环境劣质，滋生风险蛀虫 | 第22-23页 |
| 3.2.2 风险评估缺失，不能指导控制 | 第23-24页 |
| 3.2.3 内部控制活动低效，制度执行不到位 | 第24-26页 |
| 3.2.4 内部控制信息及沟通机制不畅 | 第26-27页 |
| 3.2.5 监督不重细节，监督效果不佳 | 第27-29页 |
| 第4章 对人民银行内控系统建设的对策 | 第29-43页 |
| 4.1 创造良好内部环境，提高人员风险防控意识 | 第29-30页 |
| 4.1.1 要加大内控管理的宣传教育力度 | 第29页 |
| 4.1.2 把内控制度的学习和培训制度化 | 第29页 |
| 4.1.3 积极采取措施合理配置人力资源 | 第29页 |
| 4.1.4 加强内控制度建设，使其覆盖各业务风险领域 | 第29-30页 |
| 4.2 做好风险评估，打好以风险为导向内控系统构建基础 | 第30-36页 |
| 4.2.1 建立风险分析机制 | 第30页 |
| 4.2.2 结合风险管理，探索新的风险评估体系 | 第30-33页 |
| 4.2.3 立足根本，识别、评估、测试和应对风险 | 第33-36页 |
| 4.3 内控先行，以风险评估结果采取控制活动 | 第36-37页 |
| 4.4 健全和完善内部控制机制，为各项内控制度的顺利执行提供组织保障 | 第37-38页 |
| 4.5 持续监督风险，引导内控体系构建方向 | 第38-39页 |
| 4.5.1 继续发挥内部审计监督评价职能 | 第38-39页 |
| 4.5.2 组织管理部门开展内部控制自我评价 | 第39页 |
| 4.6 基层人民银行具体风险分布及控制措施 | 第39-43页 |
| 4.6.1 操作风险 | 第40页 |
| 4.6.2 法律风险 | 第40-41页 |
| 4.6.3 声誉风险 | 第41-42页 |
| 4.6.4 信用风险 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-46页 |
