| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的和研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-19页 |
| 1.2.1 内控缺陷的分类 | 第13-15页 |
| 1.2.2 内控缺陷认定标准 | 第15-17页 |
| 1.2.3 披露内控缺陷的影响因素 | 第17-18页 |
| 1.2.4 内控缺陷其他方面的研究 | 第18页 |
| 1.2.5 对现有文献的分析和评价 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第19-22页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.4 创新之处 | 第22-23页 |
| 第2章 内控缺陷本质研究及分类 | 第23-36页 |
| 2.1 内控概念产生与发展概述 | 第23-24页 |
| 2.2 中美内控内涵及对比分析 | 第24-29页 |
| 2.2.1 我国与美国内控内涵概述 | 第24-27页 |
| 2.2.2 中美内控内涵比较分析 | 第27-29页 |
| 2.3 内控缺陷本质研究 | 第29-35页 |
| 2.3.1 内控缺陷现行定义、分类及其困惑 | 第29-31页 |
| 2.3.2 内控缺陷本质的经济学解释 | 第31-34页 |
| 2.3.3 内控缺陷与内控局限性的关系 | 第34-35页 |
| 2.4 内控缺陷分类及其定义界定 | 第35页 |
| 2.5 本章小结 | 第35-36页 |
| 第3章 2012年我国制造业上市公司内控缺陷认定标准现状分析 | 第36-48页 |
| 3.1 样本选择与数据来源 | 第36页 |
| 3.2 我国制造业上市公司内控缺陷认定标准现状 | 第36-44页 |
| 3.2.1 内控评价报告和内控审计报告披露总体情况 | 第36-38页 |
| 3.2.2 内控缺陷认定标准披露情况 | 第38-41页 |
| 3.2.3 内控缺陷披露情况 | 第41-43页 |
| 3.2.4 内控缺陷认定标准与内控缺陷的关系 | 第43-44页 |
| 3.3 我国制造业上市公司内控缺陷认定标准存在的问题 | 第44-46页 |
| 3.4 我国制造业上市公司内控缺陷认定标准不规范的原因分析 | 第46页 |
| 3.5 本章小结 | 第46-48页 |
| 第4章 控制目标导向下我国制造业上市公司内控缺陷认定标准的确定 | 第48-58页 |
| 4.1 中美内控缺陷认定标准条款研究 | 第48-50页 |
| 4.1.1 中美内控缺陷认定条款对比分析 | 第48-49页 |
| 4.1.2 中美内控缺陷认定条款借鉴 | 第49-50页 |
| 4.2 确定内控缺陷认定标准的原则 | 第50页 |
| 4.2.1 控制目标导向原则 | 第50页 |
| 4.2.2 与内控规范体系根本要求一致原则 | 第50页 |
| 4.2.3 结合上市公司实际原则 | 第50页 |
| 4.3 财务报告内控缺陷认定标准 | 第50-53页 |
| 4.3.1 财务报告内控缺陷定量认定标准 | 第51-52页 |
| 4.3.2 财务报告内控缺陷定性认定标准 | 第52-53页 |
| 4.4 非财务报告内控缺陷认定标准 | 第53-55页 |
| 4.4.1 非财务报告内控缺陷认定定量标准 | 第53页 |
| 4.4.2 非财务报告内控缺陷认定定性标准 | 第53-55页 |
| 4.5 内控缺陷认定标准的变更 | 第55页 |
| 4.6 内控缺陷认定标准的优势与局限性 | 第55-56页 |
| 4.7 本章小结 | 第56-58页 |
| 第5章 控制目标导向下内控缺陷认定标准的实证研究 | 第58-68页 |
| 5.1 实证研究的视角 | 第58页 |
| 5.2 实证研究过程 | 第58-61页 |
| 5.2.1 样本选取及数据来源 | 第58页 |
| 5.2.2 研究假设 | 第58-59页 |
| 5.2.3 研究变量及研究模型 | 第59-61页 |
| 5.3 描述性统计和相关性分析 | 第61-63页 |
| 5.4 多元回归分析 | 第63-64页 |
| 5.5 稳健性检验 | 第64页 |
| 5.6 实证结论及相关建议 | 第64-66页 |
| 5.6.1 实证结论 | 第64-65页 |
| 5.6.2 制造业上市公司内控缺陷认定标准的推广建议 | 第65-66页 |
| 5.7 本章小结 | 第66-68页 |
| 结论 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-75页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 附录 | 第77-80页 |
