| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 第一节 选题的背景及意义 | 第9-11页 |
| 一、选题背景 | 第9-10页 |
| 二、选题意义 | 第10-11页 |
| 第二节 国内外研究综述 | 第11-17页 |
| 一、国外研究现状 | 第11-12页 |
| 二、国内研究现状 | 第12-16页 |
| 三、文献评述 | 第16-17页 |
| 第三节 研究思路、研究方法与创新点 | 第17-19页 |
| 一、研究思路 | 第17页 |
| 二、研究方法 | 第17-18页 |
| 三、本文创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 注册会计师行业监管理论概述 | 第19-29页 |
| 第一节 注册会计师行业监管的涵义 | 第19-20页 |
| 一、监管的概念 | 第19页 |
| 二、注册会计师行业监管 | 第19-20页 |
| 第二节 注册会计师行业监管的理论基础 | 第20-22页 |
| 一、审计的公共物品性、外部性 | 第20页 |
| 二、信息不对称 | 第20-21页 |
| 三、制度变迁理论 | 第21-22页 |
| 第三节 注册会计师行业监管模式 | 第22-25页 |
| 一、行业自律监管模式 | 第22页 |
| 二、政府监管模式 | 第22-23页 |
| 三、独立监管模式 | 第23-24页 |
| 四、选择注册会计师行业监管模式应考虑的因素 | 第24-25页 |
| 第四节 注册会计师行业监管发展历程 | 第25-29页 |
| 一、我国注册会计师行业监管历史沿革 | 第25-26页 |
| 二、云南省注册会计师行业监管发展历程 | 第26-29页 |
| 第三章 云南省注册会计师行业监管现状分析 | 第29-37页 |
| 第一节 云南省注册会计师行业现状 | 第29-34页 |
| 一、行业整体水平较低 | 第29-30页 |
| 二、会计师事务所规模较小 | 第30-31页 |
| 三、区域发展不均衡 | 第31-32页 |
| 四、违法违规现象普遍 | 第32-34页 |
| 第二节 云南省注册会计师行业监管现状 | 第34-37页 |
| 一、行业监管制度相对完整 | 第34-35页 |
| 二、政府部门职责交叉 | 第35-36页 |
| 三、注册会计师协会监管有限 | 第36-37页 |
| 第四章 云南省注册会计师行业监管存在的问题及原因分析 | 第37-45页 |
| 第一节 云南省注册会计师行业监管存在的问题 | 第37-41页 |
| 一、多头监管 | 第37-38页 |
| 二、自律监管缺位 | 第38页 |
| 三、监管队伍力量薄弱 | 第38-39页 |
| 四、日常监管不够重视 | 第39-40页 |
| 五、监管信息公开披露不完善 | 第40-41页 |
| 第二节 云南省注册会计师行业监管存在问题的原因分析 | 第41-45页 |
| 一、法律法规内容规范不完善 | 第41-42页 |
| 二、注册会计师协会不具有独立性 | 第42-43页 |
| 三、监管部门之间缺乏沟通协调 | 第43页 |
| 四、监管职责履行不到位 | 第43-45页 |
| 第五章 加强云南省注册会计师行业监管的思考 | 第45-51页 |
| 第一节 完善监管的制度基础 | 第45页 |
| 一、健全法律法规 | 第45页 |
| 二、建立监管部门责任评价制度 | 第45页 |
| 第二节 确立注册会计师协会的独立地位 | 第45-47页 |
| 一、明确政府部门与自律组织的关系 | 第46页 |
| 二、发挥行业自律优势 | 第46-47页 |
| 第三节 加强监管部门之间的沟通协调 | 第47-48页 |
| 一、合理分配行政管理权 | 第47页 |
| 二、形成监管合力 | 第47-48页 |
| 第四节 强化日常监管机制 | 第48-49页 |
| 一、建立事务所约谈机制 | 第48页 |
| 二、强化业务报备监管 | 第48-49页 |
| 三、加大处罚力度 | 第49页 |
| 第五节 加强审计服务收费监管 | 第49-51页 |
| 一、开展价格放开下监管的研究 | 第49-50页 |
| 二、从严检查执业质量 | 第50-51页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第51-53页 |
| 第一节 研究结论与不足 | 第51-52页 |
| 一、研究结论 | 第51页 |
| 二、本文的不足 | 第51-52页 |
| 第二节 未来展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 附录 | 第57-62页 |
| 附录A 问卷调查的内容 | 第57-59页 |
| 附录B 云南省注册会计师行业监管问题调查问卷统计 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 在读期间完成的科研成果 | 第63页 |