| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法、研究内容、研究思路 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第16-17页 |
| 2 概念界定及相关理论 | 第17-22页 |
| 2.1 国外对内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.2 我国对内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.3 财务内部控制的定义 | 第17-18页 |
| 2.4 财务内部控制的内容和类别 | 第18-22页 |
| 2.4.1 财务内部控制的内容 | 第18页 |
| 2.4.2 财务内部控制的类别 | 第18-19页 |
| 2.4.3 财务内部控制的主要方法 | 第19-22页 |
| 3 A公司财务内控体系优化前的主要成绩、问题及原因分析 | 第22-37页 |
| 3.1 A公司基本情况 | 第22-33页 |
| 3.1.1 资源构成和辖属情况 | 第22页 |
| 3.1.2 主要管理职责 | 第22页 |
| 3.1.3 A公司财务内控体系的情况 | 第22-33页 |
| 3.2 A公司财务内控体系优化前取得的主要成绩 | 第33-34页 |
| 3.3 A公司财务内控体系优化前存在的主要问题 | 第34-35页 |
| 3.3.1 对财务内控管理存在认识上的偏差 | 第34页 |
| 3.3.2 企业的股权结构存在不合理性 | 第34页 |
| 3.3.3 企业内部的财务组织机构与财务控制体系存在矛盾 | 第34页 |
| 3.3.4 财务风险管理体系存在一定的漏缺 | 第34-35页 |
| 3.3.5 财务内控管理制度存在一定的欠缺 | 第35页 |
| 3.4 A公司财务内控体系优化前存在问题的原因分析 | 第35-37页 |
| 3.4.1 财务人员素质较低 | 第35页 |
| 3.4.2 财务风险意识弱化 | 第35-36页 |
| 3.4.3 财务内部控制宣传教育不到位 | 第36页 |
| 3.4.4 缺乏有效的外部监督 | 第36-37页 |
| 4 A公司财务内控体系的优化设计 | 第37-46页 |
| 4.1 A公司财务内控体系优化设计需要达到的目标和遵循的原则 | 第37页 |
| 4.1.1 优化设计需要达到的目标 | 第37页 |
| 4.1.2 优化设计需要遵循的原则 | 第37页 |
| 4.2 A公司财务内控体系优化设计思路 | 第37-39页 |
| 4.3 A公司财务内控体系优化设计的具体内容 | 第39-46页 |
| 4.3.1 优化财务管理的权限配置 | 第39-40页 |
| 4.3.2 优化财务管理体制设置 | 第40-41页 |
| 4.3.3 优化财务内控管理标准 | 第41-42页 |
| 4.3.4 优化会计集中核算管理 | 第42-43页 |
| 4.3.5 优化资金集中管理 | 第43页 |
| 4.3.6 优化财务预算管理模式 | 第43-46页 |
| 5 A公司财务内控体系优化实施方案及保障 | 第46-53页 |
| 5.1 以公司发展战略为引领，着力提高预算调控力和执行力 | 第46-47页 |
| 5.2 以集团管控为基础，全面提升资金管控保障能力 | 第47页 |
| 5.3 以优化整合为依据，提高资产管理的标准化精细化水平 | 第47-48页 |
| 5.4 以标准成本管控为抓手，着力强化基建财务管控职能 | 第48-49页 |
| 5.5 以完善标准融合为核心，不断拓展会计集中核算管理 | 第49页 |
| 5.6 以深化细化业务集成为支撑，提高财务信息化应用水平 | 第49-50页 |
| 5.7 以主动沟通为前提，着力争取电价财税政策支持 | 第50-51页 |
| 5.8 以完善制度为根本，强化依法从严治企和风险防控 | 第51页 |
| 5.9 以优秀文化为理念，打造素质过硬的优秀财会队伍 | 第51-53页 |
| 6 A公司财务内控体系优化前后的效果对比 | 第53-58页 |
| 6.1 偿债能力分析 | 第53-55页 |
| 6.1.1 短期偿债能力分析 | 第53-54页 |
| 6.1.2 长期偿债能力分析 | 第54-55页 |
| 6.2 营运能力分析 | 第55-56页 |
| 6.2.1 总资产周转率分析 | 第55页 |
| 6.2.2 应收财款周转率分析 | 第55页 |
| 6.2.3 存货周转率分析 | 第55-56页 |
| 6.3 获利能力分析 | 第56页 |
| 6.3.1 营业利润分析 | 第56页 |
| 6.3.2 总资产报酬指标分析 | 第56页 |
| 6.3.3 净资产报酬率分析 | 第56页 |
| 6.4 发展能力分析 | 第56-57页 |
| 6.4.1 营业收入增长率分析 | 第56-57页 |
| 6.4.2 总资产增长率分析 | 第57页 |
| 6.5 A公司实施财务内控未来的努力方向 | 第57-58页 |
| 7 结论和展望 | 第58-60页 |
| 7.1 本文结论 | 第58-59页 |
| 7.2 研究展望 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
