| 中文提要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-5页 |
| 前言 | 第5页 |
| 一、商业银行现金流量概述 | 第5-10页 |
| （一） 商业银行现金流量的概念 | 第6页 |
| （二） 现金流量的分类 | 第6-7页 |
| （三） 研究现金流量的意义 | 第7-8页 |
| （四） 商业银行现金流量与工商企业现金流量的区别 | 第8-9页 |
| （五） 商业银行对现金流量运用状况的调查 | 第9-10页 |
| 二、我国监管部门对商业银行监控指标的要求 | 第10-12页 |
| （一） 资本充足率指标 | 第11页 |
| （二） 存贷款比例指标 | 第11页 |
| （三） 资产流动性比率指标 | 第11页 |
| （四） 发放贷款控制指标 | 第11-12页 |
| （五） 备付金比例指标 | 第12页 |
| （六） 其他控制指标 | 第12页 |
| 三、商业银行现金流量分析的主要内容及方法 | 第12-23页 |
| （一） 现金流量分析应达到的目的 | 第13-14页 |
| （二） 现金流量的整体分析的主要内容 | 第14-18页 |
| （三） 现金流量分析主要比率体系 | 第18-23页 |
| 四、我国商业银行现金流量分析不足的研究 | 第23-27页 |
| （一） 与国际会计准则现金流量的主要差异 | 第23-24页 |
| （二） 与美国银行现金流量的主要差异 | 第24-25页 |
| （三） 我国商业银行现金流量分析中的不足 | 第25-27页 |
| 五、完善我国商业银行现金流量分析的建议 | 第27-32页 |
| （一） 完善现金流量分析的基础工作，尽快统一现金流量表格式 | 第27-28页 |
| （二） 结合自由现金流量指标，正确分析现金流量指标中存在的问题 | 第28-29页 |
| （三） 调整现金流量计算项目，使分析的结论对经营管理更有指导性 | 第29-30页 |
| （四） 结合现金流量分析中存在的问题，调整商业银行今后经营方向 | 第30-32页 |
| 六、研究的主要成果和不足 | 第32-34页 |
| （一） 研究的主要成果 | 第32页 |
| （二） 研究的主要不足 | 第32-34页 |
| 参考文献 | 第34-35页 |
| 后记 | 第35页 |
