| 前言 | 第1-13页 |
| 第一章 内部控制理论分析 | 第13-19页 |
| 第一节 内部控制发展简介 | 第13-15页 |
| 第二节 证券公司的高风险特征及内部控制对证券公司的重要性 | 第15-19页 |
| 一、证券公司的高风险特征 | 第15-17页 |
| 二、内部控制对证券公司的重要性 | 第17-19页 |
| 第二章 海外证券公司内部控制分析 | 第19-28页 |
| 第一节 国际证券业发展动向与内部控制作用的凸现 | 第19-20页 |
| 第二节 国际证监组织和香港证监会内部控制指引介绍 | 第20-21页 |
| 第三节 美国证券公司内部控制模式分析 | 第21-28页 |
| 一、内部控制架构及职责的划分 | 第22-23页 |
| 二、内部控制程序及技术 | 第23-25页 |
| 三、会计控制和内部稽核 | 第25-26页 |
| 四、对美国证券公司内部控制模式的基本认识 | 第26-27页 |
| 五、美国证券公司内部控制模式的利弊 | 第27-28页 |
| 第三章 我国证券公司内部控制评析 | 第28-40页 |
| 第一节 我国证券公司内部控制的发展历程 | 第28-29页 |
| 第二节 我国证券公司在内部控制上已取得的成效 | 第29-32页 |
| 一、股权结构向多样化发展 | 第29页 |
| 二、逐步改进组织结构，建立三道监控防线 | 第29-30页 |
| 三、局部建立了“防火墙”制度 | 第30页 |
| 四、开始利用VaR 技术建立风险预警系统 | 第30-31页 |
| 五、建立稽核部，开始重视内部审核 | 第31页 |
| 六、逐步建立健全内部控制制度 | 第31-32页 |
| 第二节 我国证券公司内部控制存在的问题 | 第32-40页 |
| 一、从控制环境看我国证券公司内部控制 | 第32-35页 |
| 二、从业务控制看我国证券公司内部控制 | 第35-38页 |
| 三、从财务信息系统控制看我国证券公司内部控制 | 第38-40页 |
| 第四章 我国证券公司内部控制的发展和设想 | 第40-60页 |
| 第一节 我国证券公司内部控制发展的机遇和挑战 | 第40-42页 |
| 一、内控发展面临全面的考验 | 第40-41页 |
| 二、内控使命的转变——从制度性内控到功能性内控 | 第41-42页 |
| 第二节 我国证券公司内部控制规划的理念 | 第42-45页 |
| 一、系统化 | 第42-43页 |
| 二、动态化 | 第43-44页 |
| 三、人文化 | 第44页 |
| 四、个性化 | 第44-45页 |
| 第三节 完善我国证券公司内部控制的设想 | 第45-60页 |
| 一、营造良好内控成长发展的环境 | 第45-46页 |
| 二、加强风险控制管理的内部指标体系建设 | 第46-48页 |
| 三、不同经营管理模式下我国证券公司内部控制的模式选择 | 第48-60页 |
| 主要参考文献 | 第60-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62页 |