| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文创新点 | 第14-16页 |
| 第2章 存货管理内部控制的相关理论 | 第16-19页 |
| 2.1 内部控制的相关概念阐述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第16页 |
| 2.1.3 内部控制五要素 | 第16-17页 |
| 2.2 存货管理内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 存货管理的定义 | 第17页 |
| 2.2.2 存货管理的方法及发展历程 | 第17-18页 |
| 2.2.3 存货管理内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 第3章 A医药公司存货管理内部控制现状 | 第19-24页 |
| 3.1 A医药公司背景介绍 | 第19-21页 |
| 3.1.1 A医药公司基本情况 | 第19页 |
| 3.1.2 A医药公司组织架构与职责 | 第19页 |
| 3.1.3 A医药公司存货的构成、来源与特点 | 第19-21页 |
| 3.2 A医药公司存货管理的内部控制现状 | 第21-24页 |
| 3.2.1 存货入库环节 | 第21-22页 |
| 3.2.2 存货仓储环节 | 第22页 |
| 3.2.3 存货出库环节 | 第22-24页 |
| 第4章 A医药公司存货管理内部控制存在问题及原因分析 | 第24-28页 |
| 4.1 A医药公司存货管理内部控制存在的问题 | 第24-25页 |
| 4.1.1 采购人员专业素质良莠不齐 | 第24页 |
| 4.1.2 入库验收制度存在漏洞 | 第24页 |
| 4.1.3 存货仓储内部控制意识不强 | 第24-25页 |
| 4.1.4 盘点清查工作不彻底 | 第25页 |
| 4.1.5 存货出库环节内部控制活动缺失 | 第25页 |
| 4.2 A医药有限公司存货管理内部控制存在问题的原因分析 | 第25-28页 |
| 4.2.1 存货内部控制制度缺乏有效的监督 | 第25-26页 |
| 4.2.2 存货内部控制认识不深 | 第26页 |
| 4.2.3 公司内部信息交流沟通不畅通 | 第26-27页 |
| 4.2.4 公司供应商管理粗放 | 第27-28页 |
| 第5章 完善A医药公司存货管理内部控制的对策 | 第28-34页 |
| 5.1 优化A医药公司存货管理内部控制流程 | 第28-29页 |
| 5.1.1 存货采购环节的风险点控制 | 第28页 |
| 5.1.2 存货入库环节的风险点控制 | 第28-29页 |
| 5.1.3 存货领用、出库环节的风险点控制 | 第29页 |
| 5.2 优化A医药公司良好的内部控制环境 | 第29-30页 |
| 5.2.1 构建清晰合理的组织架构 | 第29-30页 |
| 5.2.2 重视公司文化建设 | 第30页 |
| 5.3 完善存货管理内部控制活动、规范存货管理流程 | 第30-32页 |
| 5.3.1 建立供应商评价指标机制、实行评分分级制度 | 第30-31页 |
| 5.3.2 优化科学仓储管理制度 | 第31-32页 |
| 5.3.3 设置对成品和原材料的退回控制 | 第32页 |
| 5.4 加强存货管理内部信息交流 | 第32页 |
| 5.5 实行存货管理内部控制监督与评价机制 | 第32-34页 |
| 第6章 结论与展望 | 第34-36页 |
| 6.1 研究结论 | 第34页 |
| 6.2 研究不足与未来的研究方向 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 作者简历 | 第39-40页 |
| 后记 | 第40页 |
