S军工企业转型时期内部控制环境优化研究
| 摘要 | 第7-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 1 绪论 | 第17-23页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第17-18页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第17-18页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第18页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第18-20页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第18页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第18-20页 |
| 1.2.3 研究评价 | 第20页 |
| 1.3 主要研究内容 | 第20-21页 |
| 1.4 研究方法 | 第21页 |
| 1.5 预期目标 | 第21-23页 |
| 2 相关概念和理论 | 第23-26页 |
| 2.1 军工企业相关概念 | 第23页 |
| 2.1.1 军工企业 | 第23页 |
| 2.1.2 军工企业的分类 | 第23页 |
| 2.1.3 军民融合发展 | 第23页 |
| 2.2 内部控制环境相关概念和理论 | 第23-26页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部控制环境的概念 | 第24页 |
| 2.2.3 内部控制环境的内容 | 第24-26页 |
| 3 S军工企业内部控制环境现状分析 | 第26-33页 |
| 3.1 S军工企业基本情况 | 第26-27页 |
| 3.1.1 S军工企业简介 | 第26页 |
| 3.1.2 外部环境变化对S军工企业的影响 | 第26-27页 |
| 3.2 S军工企业内部控制环境现状 | 第27-33页 |
| 3.2.1 组织架构现状 | 第27-28页 |
| 3.2.2 内部审计现状 | 第28-29页 |
| 3.2.3 人力资源管理现状 | 第29-30页 |
| 3.2.4 社会责任履行现状 | 第30-31页 |
| 3.2.5 企业文化建设现状 | 第31-33页 |
| 4 S军工企业内部控制环境存在的问题 | 第33-39页 |
| 4.1 组织架构有待完善 | 第33-34页 |
| 4.1.1 机构设置不匹配 | 第33页 |
| 4.1.2 沟通渠道受限 | 第33页 |
| 4.1.3 管理层监督缺失 | 第33-34页 |
| 4.2 内部审计形同虚设 | 第34-35页 |
| 4.2.1 对内部审计重视程度低 | 第34页 |
| 4.2.2 审计独立性不强 | 第34页 |
| 4.2.3 审计业务开展困难 | 第34-35页 |
| 4.3 人力资源管理落后 | 第35-36页 |
| 4.3.1 人员供给不平衡 | 第35页 |
| 4.3.2 缺少员工退出机制 | 第35页 |
| 4.3.3 职工培训缺乏监督 | 第35-36页 |
| 4.3.4 薪酬体系双轨制 | 第36页 |
| 4.4 社会责任认识不全面 | 第36-37页 |
| 4.4.1 履行社会责任主动性差 | 第36页 |
| 4.4.2 缺乏社会责任风险控制能力 | 第36页 |
| 4.4.3 忽视员工权益保护 | 第36-37页 |
| 4.5 企业文化认同感低 | 第37-39页 |
| 4.5.1 文化建设缺乏正确的认识 | 第37页 |
| 4.5.2 员工价值观念受冲击 | 第37-38页 |
| 4.5.3 缺少文化保障及评估机制 | 第38-39页 |
| 5 S军工企业内部控制环境优化措施 | 第39-46页 |
| 5.1 完善组织架构设置 | 第39-41页 |
| 5.1.1 调整组织结构 | 第39-40页 |
| 5.1.2 建立信息沟通和反馈机制 | 第40页 |
| 5.1.3 监督管理层运作 | 第40-41页 |
| 5.2 提升内部审计质量 | 第41-42页 |
| 5.2.1 转变审计思维意识 | 第41页 |
| 5.2.2 明确内部审计目标和范围 | 第41页 |
| 5.2.3 提高审计人员水平 | 第41-42页 |
| 5.3 加强人力资源管理 | 第42-43页 |
| 5.3.1 拓宽人才供给渠道 | 第42页 |
| 5.3.2 建立职工退出机制 | 第42页 |
| 5.3.3 严格培训工作考勤与奖惩 | 第42-43页 |
| 5.3.4 构建公平合理的薪酬体系 | 第43页 |
| 5.4 完善履行社会责任制度 | 第43-44页 |
| 5.4.1 建立长效履行机制 | 第43页 |
| 5.4.2 提升社会责任风险控制能力 | 第43-44页 |
| 5.4.3 注重员工权益保护 | 第44页 |
| 5.5 规范企业文化建设 | 第44-46页 |
| 5.5.1 转变管理者文化建设认知 | 第44页 |
| 5.5.2 适度调整企业文化 | 第44页 |
| 5.5.3 完善文化保障及评估措施 | 第44-46页 |
| 6 结论和展望 | 第46-47页 |
| 6.1 结论 | 第46页 |
| 6.2 展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
