| 摘要 | 第9-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 第一章 绪论与文献综述 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-16页 |
| 1.1.1 金融行业风险增加与银行操作风险管理 | 第12页 |
| 1.1.2 国内外商业银行的风险管理 | 第12-14页 |
| 1.1.3 邮储银行的风险管理与内部审计制度 | 第14-16页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第16页 |
| 1.3 论文的创新点 | 第16-17页 |
| 1.4 文献综述 | 第17-19页 |
| 第二章 商业银行的操作风险 | 第19-30页 |
| 2.1 操作风险的相关概念 | 第19-21页 |
| 2.1.1 操作风险的定义 | 第19页 |
| 2.1.2 操作风险的分类 | 第19-21页 |
| 2.2 巴塞尔协议3对我国银行业的影响 | 第21-30页 |
| 2.2.1 新巴塞尔协议的三大支柱 | 第23-25页 |
| 2.2.2 新协议对我国银行资本充足状况的影响 | 第25-26页 |
| 2.2.3 新巴塞尔协议给我国银行风险管理带来的问题 | 第26-27页 |
| 2.2.4 对策及建议 | 第27-30页 |
| 第三章 内部审计在商业银行防范操作风险中的重要性 | 第30-37页 |
| 3.1 审计工作与操作风险的联系 | 第30-31页 |
| 3.1.1 内部审计理论的新发展 | 第30页 |
| 3.1.2 防范操作风险的重要意义 | 第30-31页 |
| 3.2 内部审计的作用 | 第31-35页 |
| 3.2.1 对经营活动和内部管理做出正确评价 | 第31页 |
| 3.2.2 有效控制或减少操作风险发生 | 第31-32页 |
| 3.2.3 强化操作风险的识别、评估和控制机制 | 第32-34页 |
| 3.2.4 提升操作风险信息的沟通、报告和监控体系的效果 | 第34-35页 |
| 3.3 我国商业银行内部审计现状 | 第35-37页 |
| 3.3.1 内部审计机制不健全、体系不合理 | 第35页 |
| 3.3.2 内部审计理念落后 | 第35-36页 |
| 3.3.3 审计力量不足、人员专业素质有待提高,监督能力受限 | 第36页 |
| 3.3.4 内部审计技术陈旧,不能适应新情况的要求 | 第36-37页 |
| 第四章 邮储银行风险管理案例分析 | 第37-48页 |
| 4.1 巴克莱银行的风险管理 | 第37-38页 |
| 4.1.1 构造风险管理体系——结构清晰,权责明确 | 第37页 |
| 4.1.2 运用风险偏好体系——保证业绩,控制风险 | 第37-38页 |
| 4.1.3 加强信用风险管理——手段先进,数据充分 | 第38页 |
| 4.2 邮储银行的风险管理 | 第38-43页 |
| 4.2.1 现场审计案例 | 第39-41页 |
| 4.2.2 后台审计案例 | 第41-42页 |
| 4.2.3 各项具体审计活动开展情况 | 第42-43页 |
| 4.3 国内外银行风险管理的差距及启示 | 第43-48页 |
| 4.3.1 国内银行与国外银行风险管理上的差距 | 第44-46页 |
| 4.3.2 对银行风险管理的启示 | 第46-48页 |
| 第五章 结论 | 第48-51页 |
| 5.1 商业银行重视内部审计的意义 | 第48页 |
| 5.1.1 増强内控能力和发展经营 | 第48页 |
| 5.1.2 提高风险管理能力 | 第48页 |
| 5.1.3 维护商业银行合法权益 | 第48页 |
| 5.2 从内审角度对防范操作风险的建议 | 第48-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 附件 | 第55页 |
