| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第11页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第12页 |
| 2 行政单位内部控制理论 | 第12-18页 |
| 2.1 行政单位内涵与特点 | 第12-13页 |
| 2.2 行政单位内部控制理论 | 第13-16页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第15页 |
| 2.2.4 内部控制的内容 | 第15-16页 |
| 2.3 行政单位内部控制的特点 | 第16-18页 |
| 2.3.1 内部控制建设侧重管理服务 | 第17页 |
| 2.3.2 内部控制空间有限 | 第17页 |
| 2.3.3 内部控制由单位层面和业务层面构成 | 第17页 |
| 2.3.4 内部控制接受多方评价监督 | 第17页 |
| 2.3.5 内部控制评价难以量化 | 第17页 |
| 2.3.6 行政单位内部控制与企业内部控制比较 | 第17-18页 |
| 3 单位层面内部控制理论 | 第18-21页 |
| 3.1 内部控制的组织架构 | 第18-19页 |
| 3.1.1 确定内部控制的职能部门 | 第19页 |
| 3.1.2 充分发挥各相关部门或岗位的作用 | 第19页 |
| 3.1.3 内部审计和纪检监察部门认真履行职能 | 第19页 |
| 3.2 内部控制的工作机制 | 第19-20页 |
| 3.2.1 单位内部的决策、执行和监督要实现相互分离 | 第19页 |
| 3.2.2 决策机制 | 第19-20页 |
| 3.2.3 执行机制 | 第20页 |
| 3.2.4 监督机制 | 第20页 |
| 3.3 对内部控制关键岗位工作人员的要求 | 第20-21页 |
| 3.3.1 要把好进人关 | 第20页 |
| 3.3.2 加强业务培训 | 第20-21页 |
| 3.3.3 强化职业道德教育 | 第21页 |
| 3.4 编报财务信息的要求 | 第21页 |
| 3.5 现代科技手段的应用 | 第21页 |
| 4 单位层面内部控制的主要问题及建议 | 第21-23页 |
| 4.1 单位层面内部控制的主要问题 | 第21-22页 |
| 4.1.1 行政单位内部控制制度不健全 | 第21-22页 |
| 4.1.2 行政单位不相容岗位分离尚需完善 | 第22页 |
| 4.1.3 行政单位会计控制基础薄弱 | 第22页 |
| 4.1.4 行政单位信息化建设滞后 | 第22页 |
| 4.2 单位层面内部控制建设的建议 | 第22-23页 |
| 4.2.1 加强行政单位内部控制制度建设 | 第22-23页 |
| 4.2.2 规范行政单位不相容岗位分离 | 第23页 |
| 4.2.3 强化行政单位会计控制 | 第23页 |
| 4.2.4 加强行政单位信息化建设 | 第23页 |
| 5 行政单位内部控制案例研究 | 第23-34页 |
| 5.1 A行政单位简介 | 第23页 |
| 5.2 A行政单位内部控制总体分析 | 第23-24页 |
| 5.3 单位层面内部控制建设 | 第24-32页 |
| 5.3.1 内部控制工作组织 | 第24页 |
| 5.3.2 内部控制机制建设 | 第24-25页 |
| 5.3.3 关键控制措施 | 第25-32页 |
| 5.4 内部控制评价与监督 | 第32-33页 |
| 5.5 A单位单位层面内部控制建设的特点 | 第33页 |
| 5.5.1 紧密结合单位实际 | 第33页 |
| 5.5.2 细化单位层面内部控制建设 | 第33页 |
| 5.5.3 重视信息化建设 | 第33页 |
| 5.6 A单位单位层面内部控制建设的经验 | 第33-34页 |
| 5.6.1 单位层面内部控制建设需要领导的重视 | 第33页 |
| 5.6.2 适当借助外力 | 第33-34页 |
| 5.6.3 内部控制建设应当突出重点 | 第34页 |
| 6 研究结论与建议 | 第34-36页 |
| 6.1 研究结论 | 第34页 |
| 6.2 建议 | 第34-36页 |
| 6.2.1 单位层面内部控制的设计方面 | 第34页 |
| 6.2.2 单位层面内部控制的实施运行方面 | 第34-35页 |
| 6.2.3 内部控制的监督评价方面 | 第35-36页 |
| 致谢 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |