| 中文摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.5 框架结构 | 第14-16页 |
| 第2章 文献综述 | 第16-27页 |
| 2.1 国外关于会计师事务所声誉与IPO关系的相关文献 | 第16-17页 |
| 2.2 国内关于会计师事务所声誉与IPO关系的相关文献 | 第17-19页 |
| 2.3 国外关于IPO长期绩效研究的相关文献 | 第19-22页 |
| 2.4 国内关于IPO长期绩效研究的相关文献 | 第22-24页 |
| 2.4.1 认为我国存在IPO长期弱势现象的研究 | 第22-23页 |
| 2.4.2 认为我国不存在IPO长期弱势现象的研究 | 第23-24页 |
| 2.5 对公司IPO长期弱势现象的理论解释 | 第24-27页 |
| 第3章 会计师事务所声誉与IPO长期绩效关系理论分析 | 第27-34页 |
| 3.1 会计师事务所声誉的界定 | 第27页 |
| 3.2 会计师事务所声誉与IPO长期绩效关系之间的理论概括 | 第27-31页 |
| 3.3 会计师事务所声誉的衡量方法 | 第31-34页 |
| 第4章 研究设计 | 第34-43页 |
| 4.1 数据来源及样本处理 | 第34页 |
| 4.2 会计师事务所声誉与公司IPO抑价模型构建 | 第34-36页 |
| 4.2.1 变量的选择与定义 | 第35-36页 |
| 4.2.2 模型的构建 | 第36页 |
| 4.3 IPO长期绩效的衡量方法 | 第36-38页 |
| 4.3.1 IPO长期绩效衡量方法的选择 | 第36-37页 |
| 4.3.2 Fama-French三因子模型的概述 | 第37-38页 |
| 4.4 长期绩效模型的构建 | 第38-39页 |
| 4.5 变量的构造与计算 | 第39-43页 |
| 4.5.1 组合收益率 | 第39-40页 |
| 4.5.2 市场回报率 | 第40页 |
| 4.5.3 无风险收益率 | 第40页 |
| 4.5.4 规模因子与账面市值比因子 | 第40-42页 |
| 4.5.5 市场动量 | 第42-43页 |
| 第5章 实证研究 | 第43-55页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第43-44页 |
| 5.1.1 总样本的描述性分析与相关性检验 | 第43-44页 |
| 5.1.2 分类样本的描述性分析 | 第44页 |
| 5.2 研究假设 | 第44-46页 |
| 5.3 会计师事务所声誉与IPO抑价回归分析 | 第46-48页 |
| 5.4 长期绩效模型总体显著性检验和比较 | 第48-52页 |
| 5.4.1 ADF检验 | 第48-49页 |
| 5.4.2 IPO长期绩效回归分析 | 第49-50页 |
| 5.4.3 会计师事务所声誉与公司IPO长期绩效回归分析 | 第50-52页 |
| 5.5 会计师事务所声誉与IPO公司质量关系的logit分析 | 第52-53页 |
| 5.6 实证结果小结及原因分析 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
