| 摘要 | 第10-11页 |
| Abstract | 第11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路与结构 | 第15-16页 |
| 1.3.1 基本思路 | 第15页 |
| 1.3.2 论文结构 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16页 |
| 1.5 主要创新与不足 | 第16-17页 |
| 第2章 基层税务系统内部审计概述 | 第17-24页 |
| 2.1 税务系统内部审计发展历程 | 第17页 |
| 2.2 税务系统内部审计主要内容 | 第17-19页 |
| 2.3 税务系统内部审计职能 | 第19-20页 |
| 2.3.1 监督职能 | 第19页 |
| 2.3.2 评价职能 | 第19页 |
| 2.3.3 鉴证职能 | 第19-20页 |
| 2.3.4 控制职能 | 第20页 |
| 2.3.5 服务职能 | 第20页 |
| 2.4 税务系统内部审计与政府审计、注册会计师审计 | 第20-22页 |
| 2.4.1 三者相互区别、互不替代 | 第20-21页 |
| 2.4.2 三者相互联系、密不可分 | 第21-22页 |
| 2.5 税务系统内部审计与内部控制 | 第22-24页 |
| 第3章 基层税务系统内部审计的现状和问题 | 第24-36页 |
| 3.1 内部审计人员方面 | 第24-27页 |
| 3.1.1 内部审计人员现状 | 第24-25页 |
| 3.1.2 内部审计人员存在的问题分析 | 第25-27页 |
| 3.2 内部审计制度方面 | 第27-31页 |
| 3.2.1 内部审计制度的设计缺乏独立性 | 第27-28页 |
| 3.2.2 内部审计范围相对狭窄 | 第28页 |
| 3.2.3 内部审计流程不够细化 | 第28-31页 |
| 3.3 内部审计方法方面 | 第31-33页 |
| 3.3.1 假设问题存在审计求证法 | 第31-32页 |
| 3.3.2 审前征集审计线索法 | 第32页 |
| 3.3.3 分析性复核审计法 | 第32页 |
| 3.3.4 抽样调查审计法 | 第32-33页 |
| 3.4 内部控制预防体系方面 | 第33-36页 |
| 3.4.1 内部控制预防体系现状 | 第33-34页 |
| 3.4.2 内部控制预防体系存在的问题分析 | 第34-36页 |
| 第4章 完善基层税务系统内部审计的对策建议 | 第36-49页 |
| 4.1 加强内部审计人员队伍建设 | 第36-38页 |
| 4.1.1 优化审计人员构成提高审计人员素质 | 第36页 |
| 4.1.2 统筹安排工作促进审计资源有效配置 | 第36-37页 |
| 4.1.3 完善考核评价体系发挥目标考核的正确导向 | 第37-38页 |
| 4.2 完善相关内部审计制度 | 第38-41页 |
| 4.2.1 增强内部审计独立性 | 第38-39页 |
| 4.2.2 扩大内部审计范围 | 第39-40页 |
| 4.2.3 细化完善内部审计流程 | 第40-41页 |
| 4.3 采用先进的科学技术和审计方法 | 第41-46页 |
| 4.3.1 准备阶段 | 第42页 |
| 4.3.2 实施阶段 | 第42-44页 |
| 4.3.3 报告阶段 | 第44-45页 |
| 4.3.4 整改阶段 | 第45-46页 |
| 4.4 强化内控预防审计 | 第46-49页 |
| 4.4.1 建立完善以战略目标为导向的组织体系 | 第46页 |
| 4.4.2 建立完善以税收业务为导向的制度机制 | 第46-47页 |
| 4.4.3 建立完善以风险管理为导向的工作流程 | 第47页 |
| 4.4.4 建立完善以核心价值为导向的内控文化 | 第47-48页 |
| 4.4.5 建立完善以管理绩效为导向的评价体系 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 附录:淄博国税系统内部审计现状调查问卷 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第55页 |