固定资产风险管理审计研究--以X商业银行固定资产风险管理审计为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究综述 | 第12-14页 |
| ·国外研究综述 | 第12-13页 |
| ·国内研究综述 | 第13-14页 |
| ·研究思路和研究方法 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·创新与不足 | 第15-18页 |
| ·创新之处 | 第15-16页 |
| ·不足之处 | 第16-18页 |
| 2 固定资产风险管理审计描述 | 第18-28页 |
| ·固定资产风险管理审计的内容 | 第18-20页 |
| ·风险管理审计 | 第18-19页 |
| ·固定资产风险管理 | 第19页 |
| ·固定资产风险管理审计 | 第19-20页 |
| ·固定资产风险管理存在的主要问题 | 第20-23页 |
| ·固定资产投资监控机制不健全 | 第21页 |
| ·固定资产缺乏有效的内部控制 | 第21-23页 |
| ·固定资产效益分析指标单一及处置不规范 | 第23页 |
| ·风险管理审计在固定资产风险管理中的作用 | 第23-28页 |
| ·风险管理审计利于提高固定资产风险管理水平 | 第23-25页 |
| ·固定资产风险管理审计存在的问题 | 第25-28页 |
| 3 固定资产风险管理审计程序 | 第28-32页 |
| ·固定资产档案资料检查 | 第28-29页 |
| ·固定资产信息分析性复核 | 第29-30页 |
| ·固定资产审计询问 | 第30页 |
| ·审计抽样的运用 | 第30-32页 |
| 4 案例分析——X商业银行固定资产风险管理审计 | 第32-46页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理审计现状 | 第32-34页 |
| ·X商业银行固定资产分类 | 第32-33页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理审计现状 | 第33-34页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理中存在的问题 | 第34-36页 |
| ·营业网点投资规划不合理 | 第34页 |
| ·办公家具配置不及时采购期限过长 | 第34-35页 |
| ·房屋设备闲置缺少管理应对方案 | 第35页 |
| ·固定资产缺少日常管理维护 | 第35-36页 |
| ·投资效益衡量指标化 | 第36页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理审计程序 | 第36-38页 |
| ·固定资产投入情况审计程序实施 | 第36-37页 |
| ·固定资产日常管理审计程序实施 | 第37-38页 |
| ·固定资产投资效益审计程序实施 | 第38页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理的完善措施 | 第38-42页 |
| ·严控营业网点建设周期 | 第38-39页 |
| ·提高办公家具投资配置及时性 | 第39-40页 |
| ·落实固定资产日常管理责任 | 第40-41页 |
| ·制定闲置固定资产管理计划 | 第41页 |
| ·多样化指标衡量固定资产效益 | 第41-42页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理审计的经验总结 | 第42-46页 |
| ·X商业银行固定资产风险管理审计存在的问题 | 第42-43页 |
| ·完善X商业银行固定资产风险管理审计的举措 | 第43-46页 |
| 5 结论 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 硕士研究生学习期间科研成果 | 第52-54页 |
| 后记 | 第54页 |
