| 内容摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-12页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10页 |
| 第二节 研究方法与逻辑结构 | 第10-11页 |
| 一、研究方法 | 第10页 |
| 二、逻辑结构 | 第10-11页 |
| 第三节 本文的可能创新点和不足 | 第11-12页 |
| 一、本文可能的创新点 | 第11页 |
| 二、本文的不足 | 第11-12页 |
| 第二章 金融工具会计准则的问题剖析 | 第12-24页 |
| 第一节 金融资产分类的问题剖析 | 第12-15页 |
| 一、金融资产分类的主要观点 | 第12-13页 |
| 二、金融资产分类的问题剖析 | 第13-15页 |
| 第二节 金融资产计量的问题剖析 | 第15-20页 |
| 一、金融资产计量的主要观点 | 第15-18页 |
| 二、金融资产计量问题剖析 | 第18-20页 |
| 第三节 金融资产减值的问题剖析 | 第20-24页 |
| 一、金融资产减值的三种计提模型 | 第20-21页 |
| 二、金融资产减值问题剖析 | 第21-24页 |
| 第三章 新政策与现有金融工具会计准则的比较以及效果分析 | 第24-34页 |
| 第一节 IFRS 9关于金融工具分类的变化及效果分析 | 第24-27页 |
| 一、IFRS 9关于金融工具分类的变化 | 第24-25页 |
| 二、IFRS 9关于金融工具分类的效果分析 | 第25-27页 |
| 第二节 IFRS 9关于金融工具计量的变化及效果分析 | 第27-30页 |
| 一、IFRS 9关于金融工具计量的变化 | 第27-28页 |
| 二、IFRS 9关于金融工具计量的效果分析 | 第28-30页 |
| 第三节 《金融工具：摊余成本和减值》与现行金融工具减值的比较分析 | 第30-34页 |
| 一、预期损失模型的主要特征 | 第30-31页 |
| 二、预期损失模型和实际损失模型的区别 | 第31页 |
| 三、预期损失模型的合理性分析 | 第31-34页 |
| 第四章 新政策实施对我国上市金融企业的影响分析 | 第34-40页 |
| 第一节 计量模式的转变对损益和所有者权益的影响 | 第34-38页 |
| 一、可供出售金融资产 | 第34-36页 |
| 二、长期股权投资 | 第36-37页 |
| 三、嵌入衍生金融工具 | 第37-38页 |
| 第二节 减值方法转变对我国上市银行的影响 | 第38-40页 |
| 第五章 改进我国金融工具会计准则的建议 | 第40-43页 |
| 第一节 我国金融工具会计准则实施中存在的问题 | 第40页 |
| 第二节 完善我国金融工具会计准则的建议 | 第40-43页 |
| 一、结合我国实际情况完善我国金融工具会计准则 | 第40-41页 |
| 二、不断发展虚拟经济，增强金融产品的定价权 | 第41页 |
| 三、强化风险管理和监管，建立风险机制 | 第41-42页 |
| 四、加强对会计人员和审计人员的培训 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 攻读硕士学位期间的科研情况 | 第48页 |
