B石油公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| ·选题背景及意义 | 第11页 |
| ·文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外内部控制理论文献综述 | 第11-13页 |
| ·国内内部控制理论文献综述 | 第13-16页 |
| ·研究方法与基本框架 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第17-25页 |
| ·内部控制的概念 | 第17页 |
| ·内部控制框架体系 | 第17-20页 |
| ·美国的 COSO 框架 | 第17-19页 |
| ·加拿大的 COCO 控制指南 | 第19-20页 |
| ·英国的 Turnbull 指南 | 第20页 |
| ·石油企业的内部控制 | 第20-25页 |
| ·石油企业的特点及其对内部控制的影响 | 第20-23页 |
| ·石油企业内部控制的特征 | 第23-25页 |
| 第3章 B 石油公司内部控制的现状及存在的问题 | 第25-36页 |
| ·B 石油公司基本情况 | 第25-27页 |
| ·B 石油公司生产经营情况 | 第25页 |
| ·B 石油公司组织结构 | 第25-27页 |
| ·B 石油公司内部控制的现状 | 第27-28页 |
| ·B 石油公司内部控制存在的问题及原因 | 第28-36页 |
| ·控制环境不理想 | 第28-31页 |
| ·风险管理欠完善 | 第31-32页 |
| ·信息沟通不顺畅 | 第32-34页 |
| ·监督机制有缺陷 | 第34-35页 |
| ·预算管理有隐患 | 第35-36页 |
| 第4章 B 石油公司内部控制体系的完善 | 第36-46页 |
| ·改善公司内部控制目标 | 第36-37页 |
| ·完善企业内部控制环境 | 第37-40页 |
| ·完善组织结构和岗位分工 | 第37-39页 |
| ·构建良好的企业文化 | 第39页 |
| ·建设高素质人才队伍 | 第39-40页 |
| ·建立有效的风险管理体系 | 第40-43页 |
| ·进行风险管理的前提 | 第40-41页 |
| ·对石油企业特有风险进行重点管理 | 第41-43页 |
| ·提高管理层的风险意识 | 第43页 |
| ·完善监督机制 | 第43-44页 |
| ·对内控审计部门进行明确划分 | 第43页 |
| ·进行专业化的人员配备 | 第43页 |
| ·建立严格的反舞弊程序和控制措施 | 第43-44页 |
| ·完善信息沟通机制 | 第44页 |
| ·完善信息管理系统建设 | 第44页 |
| ·采取相关的手工控制措施 | 第44页 |
| ·对重要事项应进行公示 | 第44页 |
| ·正确处理好几个关系 | 第44-46页 |
| ·处理好内部控制与财务目标之间的关系 | 第44-45页 |
| ·处理好内部控制和企业发展之间的关系 | 第45-46页 |
| 结论 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
