| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究思路和框架 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| 2. 文献综述 | 第15-21页 |
| ·内部控制理论综述 | 第15-18页 |
| ·国外内部控制理论的发展过程 | 第15-16页 |
| ·国内内部控制理论的发展过程 | 第16-18页 |
| ·内部控制理论应用研究综述 | 第18-21页 |
| ·内部控制在会计控制方面的有关研究 | 第18-19页 |
| ·内部控制在组织结构方面的有关研究 | 第19页 |
| ·内部控制在公司治理方面的有关研究 | 第19-21页 |
| 3. 铁路施工企业的发展现状及其内部控制普遍存在的问题 | 第21-32页 |
| ·铁路施工企业的特征及其业务流程 | 第21-26页 |
| ·铁路施工企业的特征 | 第21-22页 |
| ·铁路施工企业的业务流程 | 第22-26页 |
| ·铁路施工企业发展现状 | 第26-27页 |
| ·铁路施工市场秩序混乱 | 第26页 |
| ·铁路施工企业结构不尽合理 | 第26页 |
| ·人员整体素质普遍偏低 | 第26-27页 |
| ·铁路施工企业现有的内部控制存在的问题 | 第27-30页 |
| ·缺乏对内部控制环境的构建 | 第27-28页 |
| ·缺乏对风险的防范意识 | 第28页 |
| ·控制活动缺乏力度 | 第28-29页 |
| ·缺乏有效的信息交流渠道 信息沟通不畅 | 第29页 |
| ·缺乏强有力的内部监督 | 第29-30页 |
| ·铁路施工企业实施内部控制的意义和作用 | 第30-32页 |
| ·保障国家相关法律、法规在铁路施工企业内部的贯彻落实 | 第30页 |
| ·有利于铁路施工企业真实客观的反映会计信息 | 第30页 |
| ·防范企业经营风险 有利于实现企业的经营方针和经营目标 | 第30-31页 |
| ·提高铁路施工企业业务处理的工作效率 | 第31-32页 |
| 4. A铁路施工企业内部控制的案例剖析 | 第32-49页 |
| ·A铁路施工企业背景简介 | 第32页 |
| ·A铁路施工企业内部控制总体分析 | 第32-34页 |
| ·内部控制环境方面 | 第32-33页 |
| ·风险评估方面 | 第33页 |
| ·控制活动方面 | 第33页 |
| ·信息沟通方面 | 第33-34页 |
| ·内部监督方面 | 第34页 |
| ·A铁路施工企业主要业务内部控制关键点及其主要风险分析 | 第34-38页 |
| ·资金管理 | 第34-35页 |
| ·物资采购 | 第35-36页 |
| ·工程分包 | 第36-37页 |
| ·合同管理 | 第37-38页 |
| ·A铁路施工企业主要业务内部控制关键点主要风险管控措施分析 | 第38-47页 |
| ·保证资金安全的管控措施 | 第38-40页 |
| ·对物资采购的管控措施 | 第40-41页 |
| ·对工程分包的管控措施 | 第41-44页 |
| ·对合同资料的管控措施 | 第44-47页 |
| ·A铁路施工企业内部控制总体评价 | 第47-49页 |
| ·控制环境存在缺陷 | 第47页 |
| ·风险评估存在缺陷 | 第47-48页 |
| ·控制活动存在缺陷 | 第48页 |
| ·信息沟通存在缺陷 | 第48页 |
| ·内部监督存在缺陷 | 第48-49页 |
| 5. 研究结论及其完善铁路施工企业内部控制的建议 | 第49-53页 |
| ·论文研究结论 | 第49-50页 |
| ·完善铁路施工企业内部控制的建议 | 第50-53页 |
| ·重视企业控制环境的创设 | 第50页 |
| ·强化风险过程控制,提高员工风险意识 | 第50页 |
| ·逐步优化企业控制活动,强化职能管理 | 第50-51页 |
| ·建立良好的电子信息沟通平台 | 第51-52页 |
| ·加强内部审计的力度 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 后记 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
