A典当行内部控制体系构建研究
| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-12页 |
| ·国内外理论界对典当行业内部控制研究的概况 | 第12-13页 |
| ·国外对典当行内部控制的研究 | 第12页 |
| ·国内对典当行内部控制的研究, | 第12-13页 |
| ·论文研究的框架、思路和研究方法 | 第13-16页 |
| ·论文研究的框架、思路 | 第13-14页 |
| ·论文的研究方法 | 第14-16页 |
| 2 典当行业内部控制的相关理论综述 | 第16-23页 |
| ·典当业概述 | 第16-19页 |
| ·典当的概念和相关术语 | 第16页 |
| ·典当的功能和作用 | 第16-17页 |
| ·现代典当行与传统“当铺”比较 | 第17-18页 |
| ·典当行业的历史及发展历程 | 第18-19页 |
| ·典当行内部控制的要素及内容 | 第19-20页 |
| ·我国典当行业内部控制的现状 | 第20-21页 |
| ·我国典当公司内部控制的存在的主要问题 | 第21-23页 |
| 3 A典当行内部控制的现状及问题分析 | 第23-29页 |
| ·A典当行基本情况 | 第23-25页 |
| ·A典当行简介 | 第23页 |
| ·A典当行组织结构 | 第23页 |
| ·A典当行主要业务品种 | 第23-25页 |
| ·A典当行内部控制的现状及主要问题 | 第25-27页 |
| ·内部环境较差,基础薄弱 | 第25-26页 |
| ·风险评估不全面、不系统 | 第26页 |
| ·控制活动较弱 | 第26页 |
| ·信息管理不科学、沟通不畅 | 第26-27页 |
| ·审计监督不力 | 第27页 |
| ·A典当行内部控制问题的原因分析 | 第27页 |
| ·重市场开拓 | 第27页 |
| ·风险意识较弱 | 第27页 |
| ·缺乏高素质的管理人才 | 第27页 |
| ·A典当行内部控制不足的两个案例 | 第27-29页 |
| ·制度有缺陷 | 第27-28页 |
| ·责任心不强 | 第28-29页 |
| 4 A典当行内部控制体系设计 | 第29-33页 |
| ·内部控制设计的原则 | 第29-31页 |
| ·内部控制的设计步骤 | 第31-33页 |
| 5 A典当行内部控制体系分析与实施 | 第33-54页 |
| ·公司层面方面内部控制的构建分析与实施 | 第33-40页 |
| ·规范典当行公司治理 | 第33-34页 |
| ·组织架构设置和权责分配 | 第34-36页 |
| ·重视企业文化建设 | 第36-37页 |
| ·加强人力资源管理 | 第37-40页 |
| ·风险管理方面内部控制构建的分析与实施 | 第40-49页 |
| ·细化流程 | 第41-48页 |
| ·识别风险点 | 第48-49页 |
| ·控制措施方面内部控制的分析与实施 | 第49-50页 |
| ·不相容职务分工控制 | 第49页 |
| ·授权审批控制 | 第49页 |
| ·预算控制 | 第49页 |
| ·财产保护控制 | 第49-50页 |
| ·会计系统控制 | 第50页 |
| ·绩效考评控制 | 第50页 |
| ·内部控制制度体系构建的分析与实施 | 第50-51页 |
| ·信息与沟通方面内部控制的分析与实施 | 第51-52页 |
| ·监督检查方面内部控制的分析与实施 | 第52页 |
| ·重要资产内部控制的实施 | 第52-54页 |
| ·在当资产管理办法 | 第52-53页 |
| ·绝当物品的处置的程序和管理办法 | 第53-54页 |
| 6 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 学位论文数据集 | 第57页 |
