| 内容提要 | 第1-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-11页 |
| ·选题的背景及意义 | 第8-9页 |
| ·选题背景 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究目的与主要内容 | 第9页 |
| ·研究的主要方法 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·创新性 | 第9-10页 |
| ·论文总体结构 | 第10-11页 |
| 第2章 论文依据的相关理论基础 | 第11-24页 |
| ·内部控制的内涵与特征 | 第11-15页 |
| ·内部控制的内涵 | 第11-15页 |
| ·内部控制的特征 | 第15页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第15-18页 |
| ·内部环境 | 第15-16页 |
| ·目标设定 | 第16页 |
| ·事项识别 | 第16页 |
| ·风险评估 | 第16页 |
| ·风险应对 | 第16-17页 |
| ·控制活动 | 第17页 |
| ·信息与沟通 | 第17页 |
| ·监控 | 第17-18页 |
| ·内部控制的方法 | 第18-22页 |
| ·组织规划控制 | 第18-19页 |
| ·授权批准控制 | 第19页 |
| ·文件记录控制 | 第19-20页 |
| ·全面预算控制 | 第20页 |
| ·实物保全控制 | 第20页 |
| ·职工素质控制 | 第20-21页 |
| ·风险防范控制 | 第21页 |
| ·内部报告控制 | 第21页 |
| ·电算化控制 | 第21-22页 |
| ·内部审计控制 | 第22页 |
| ·内部控制制度建设的程序 | 第22-24页 |
| 第3章 哈尔滨LK 麦芽公司生产经营关键环节的现状分析 | 第24-33页 |
| ·哈尔滨LK 麦芽公司的概况 | 第24-26页 |
| ·生产经营关键环节的识别确定 | 第26-29页 |
| ·用SWOT 分析方法识别确定企业的生产经营关键环节 | 第26-28页 |
| ·运用二维风险评估模型识别确定生产经营关键环节 | 第28-29页 |
| ·生产经营关键环节控制现状分析 | 第29-33页 |
| ·公司所处的经营阶段 | 第29页 |
| ·原料采购环节的控制现状 | 第29-30页 |
| ·固定资产管理环节的控制现状 | 第30页 |
| ·资金管理环节的控制现状 | 第30-31页 |
| ·销售环节的控制现状 | 第31-33页 |
| 第4章 哈尔滨LK 麦芽公司生产经营关键环节内部控制制度设计 | 第33-64页 |
| ·原料采购环节的控制制度设计 | 第33-40页 |
| ·制度设计思路 | 第33页 |
| ·原料采购管理目标示例 | 第33-34页 |
| ·原料采购管理机构与职责示例 | 第34页 |
| ·原料采购环节授权审批示例 | 第34-35页 |
| ·原料采购基本运作环节与内部控制要求示例 | 第35-39页 |
| ·原料采购监督评价示例 | 第39-40页 |
| ·固定资产管理环节的控制制度设计 | 第40-48页 |
| ·制度设计思路 | 第40-41页 |
| ·固定资产管理目标示例 | 第41页 |
| ·固定资产管理机构与职责示例 | 第41-43页 |
| ·固定资产授权审批示例 | 第43页 |
| ·固定资产基本运作环节与内部控制要求示例 | 第43-47页 |
| ·固定资产监督评价示例 | 第47-48页 |
| ·资金管理环节的控制制度设计 | 第48-56页 |
| ·制度设计思路 | 第48-49页 |
| ·资金管理目标示例 | 第49页 |
| ·资金管理机构与职责示例 | 第49-50页 |
| ·资金授权审批 | 第50-51页 |
| ·资金基本运作环节与内部控制要求示例 | 第51-54页 |
| ·资金管理监督评价示例 | 第54-56页 |
| ·销售环节的控制制度设计 | 第56-64页 |
| ·制度设计思路 | 第56-57页 |
| ·销售管理目标示例 | 第57页 |
| ·销售管理机构与职责示例 | 第57-58页 |
| ·销售授权审批示例 | 第58-59页 |
| ·销售业务基本运作环节与内部控制要求示例 | 第59-62页 |
| ·销售监督评价示例 | 第62-64页 |
| 第5章 内部控制制度的实施及预期效果 | 第64-70页 |
| ·内部控制制度的组织实施及保障措施 | 第64-68页 |
| ·内部控制制度实施的预期效果 | 第68-70页 |
| 第6章 全文总结 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-74页 |
| 后记和致谢 | 第74-76页 |
| 论文摘要 | 第76-78页 |
| ABSTRACT | 第78-80页 |
