企业响应下R市财政局内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 研究思路和基本方法 | 第9-11页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 创新与不足 | 第11-12页 |
| 第二章 基本概念界定与相关理论分析 | 第12-17页 |
| 2.1 内部控制理论的定义 | 第12-13页 |
| 2.1.1 企业内部控制的定义 | 第12页 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制的定义 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制的目标 | 第13页 |
| 2.2.1 企业内部控制目标 | 第13页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制目标 | 第13页 |
| 2.3 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 第三章 R市财政局内部控制现状分析 | 第17-37页 |
| 3.1 R市财政局基本情况简介 | 第17页 |
| 3.2 R市财政局风险评估机制现状分析 | 第17-19页 |
| 3.2.1 R市财政局风险评估机制现状 | 第17-18页 |
| 3.2.2 R市财政局风险评估机制存在的问题 | 第18-19页 |
| 3.3 R市财政局单位层面内部控制现状 | 第19-27页 |
| 3.3.1 R市财政局内部控制责任分工 | 第19页 |
| 3.3.2 R市财政局公文处理内部控制现状 | 第19-21页 |
| 3.3.3 R市财政局印章管理内部控制现状 | 第21-23页 |
| 3.3.4 R市财政局档案管理内部控制现状 | 第23-24页 |
| 3.3.5 R市财政局保密工作内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.3.6 R市财政局单位层面内部控制缺陷分析 | 第26-27页 |
| 3.4 R市财政局业务层面内部控制现状 | 第27-37页 |
| 3.4.1 R市财政局收入业务内部控制现状 | 第27-31页 |
| 3.4.2 R市财政局支出业务内部控制现状 | 第31-33页 |
| 3.4.3 R市财政局政府采购业务内部控制现状 | 第33-35页 |
| 3.4.4 R市财政局绩效管理业务内部控制现状 | 第35-36页 |
| 3.4.5 R市财政局业务层面内部控制缺陷分析 | 第36-37页 |
| 第四章 财政部门对企业执行内控规范的影响分析 | 第37-42页 |
| 4.1 企业内部控制基本规范及其配套指引简介 | 第37-38页 |
| 4.2 我国企业内部控制规范体系建设情况 | 第38-39页 |
| 4.3 企业内部控制规范执行中存在的主要问题 | 第39-40页 |
| 4.4 财政部门对企业执行内控规范的影响 | 第40-42页 |
| 第五章 R市财政局内部控制体系优化改进建议 | 第42-61页 |
| 5.1 R市财政局单位层面内部控制改进建议 | 第42-52页 |
| 5.1.1 建立岗位利益冲突内部控制管理机制 | 第42-45页 |
| 5.1.2 建立政策决策内部控制机制 | 第45-48页 |
| 5.1.3 建立信息系统管理内部控制机制 | 第48-52页 |
| 5.2 R市财政局业务层面内部控制改进建议 | 第52-58页 |
| 5.2.1 建立预算编制工作内部控制机制 | 第52-55页 |
| 5.2.2 建立对外业务工作内部控制机制 | 第55-58页 |
| 5.3 R市财政局内部监督改进建议 | 第58-61页 |
| 第六章 结论与政策建议 | 第61-64页 |
| 6.1 研究结论 | 第61页 |
| 6.2 政策建议 | 第61-64页 |
| 参考文献 | 第64页 |
