| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和主要方法 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9页 |
| 1.2.2 主要研究方法 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外现状分析 | 第10-12页 |
| 1.3.1 国外现状分析 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内现状分析 | 第11-12页 |
| 1.4 研究思路及内容 | 第12-14页 |
| 2 内部控制基本理论及行政单位内部控制的特点 | 第14-22页 |
| 2.1 内部控制的含义 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的原则 | 第14-16页 |
| 2.2.1 全面性原则 | 第14-15页 |
| 2.2.2 重要性原则 | 第15页 |
| 2.2.3 制衡性原则 | 第15页 |
| 2.2.4 适应性原则 | 第15页 |
| 2.2.5 成本效益原则 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制的要素 | 第16-18页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第16-17页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第17页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第17-18页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第18页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第18页 |
| 2.4 我国行政单位内部控制的必要性与可行性 | 第18-22页 |
| 2.4.1 行政单位简介 | 第18页 |
| 2.4.2 行政单位管理的特殊性 | 第18-19页 |
| 2.4.3 我国行政单位实施内部控制的必要性 | 第19-20页 |
| 2.4.4 我国行政单位实施内部控制的可行性 | 第20-22页 |
| 3 A 单位内部控制现状分析 | 第22-28页 |
| 3.1 A 单位概述 | 第22-23页 |
| 3.2 A 单位内部控制存在的问题分析 | 第23-25页 |
| 3.2.1 预算管理 | 第23-24页 |
| 3.2.2 资金管理 | 第24页 |
| 3.2.3 资产管理 | 第24-25页 |
| 3.3 A 单位内部控制存在问题的原因 | 第25-28页 |
| 3.3.1 行政单位的性质使 A 单位疏于内部控制的管理 | 第25页 |
| 3.3.2 管理者的内部控制管理理念较为淡薄 | 第25-26页 |
| 3.3.3 缺乏必要的信息沟通机制 | 第26页 |
| 3.3.4 内部控制制度不完善 | 第26页 |
| 3.3.5 权利控制超越系统控制 | 第26-27页 |
| 3.3.6 忽视财务工作的重要性 | 第27页 |
| 3.3.7 文化建设力度不足 | 第27-28页 |
| 4 A 单位内部控制制度的完善 | 第28-36页 |
| 4.1 A 单位内部控制构建的目标及原则 | 第28-30页 |
| 4.1.1 A 行政单位内部控制的构建目标 | 第28-29页 |
| 4.1.2 A 单位内部控制建立的原则 | 第29-30页 |
| 4.2 A 单位内部控制制度的具体内容 | 第30-36页 |
| 4.2.1 预算管理 | 第30-31页 |
| 4.2.2 资金管理 | 第31-34页 |
| 4.2.3 资产管理 | 第34-36页 |
| 5 A 单位内部控制制度的实施保障 | 第36-38页 |
| 5.1 加强对员工能力和素质的培养，使其充分认识到内部控制的意义 | 第36页 |
| 5.2 使用技术方法来支持内部控制的顺利实施 | 第36-37页 |
| 5.3 加大相关制度的执行力度 | 第37-38页 |
| 6 结论 | 第38-39页 |
| 后记 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |