| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 国内外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新与不足 | 第14-15页 |
| 第2章 商业银行信贷风险内部控制的相关理论 | 第15-20页 |
| 2.1 商业银行信贷风险管理理论 | 第15-17页 |
| 2.1.1 资产风险管理理论 | 第15页 |
| 2.1.2 负债风险管理理论 | 第15-16页 |
| 2.1.3 资产负债综合管理理论 | 第16页 |
| 2.1.4 全面风险管理理论 | 第16-17页 |
| 2.2 商业银行信贷风险内部控制的影响因素 | 第17-20页 |
| 2.2.1 内控环境的影响 | 第17-18页 |
| 2.2.2 风险评估的影响 | 第18页 |
| 2.2.3 控制政策的影响 | 第18-19页 |
| 2.2.4 信息交流与反馈的影响 | 第19页 |
| 2.2.5 内部监督的影响 | 第19-20页 |
| 第3章 商业银行信贷风险内部控制的现状与问题 | 第20-29页 |
| 3.1 商业银行概况 | 第20-22页 |
| 3.1.1 国内商业银行业概况 | 第20-21页 |
| 3.1.2 国内商业银行业相关财务指标分析 | 第21-22页 |
| 3.2 商业银行信贷风险内部控制的现状 | 第22-26页 |
| 3.2.1 银行信贷资产的控制 | 第22-23页 |
| 3.2.2 多级审批与信贷授权的内部监督制度 | 第23页 |
| 3.2.3 信贷部门工作人员激励及惩罚制度 | 第23页 |
| 3.2.4 信贷工作流程化及计算机控制系统 | 第23-24页 |
| 3.2.5 商业银行内部控制的主要信贷业务流程 | 第24-26页 |
| 3.2.6 信贷人员责任追究制度 | 第26页 |
| 3.3 商业银行信贷风险内部控制存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.1 缺乏良好的内控环境 | 第26-28页 |
| 3.3.2 轻视风险评估机制的作用 | 第28页 |
| 3.3.3 信贷部门管理者权利过大，缺乏有效的内部监督 | 第28-29页 |
| 第4章 国外商业银行信贷风险内部控制对中国的启示 | 第29-34页 |
| 4.1 美国花旗银行信贷风险内部控制 | 第29-31页 |
| 4.1.1 花旗银行的发展简史 | 第29-30页 |
| 4.1.2 花旗银行信贷部门风险管理架构 | 第30页 |
| 4.1.3 花旗银行信贷风险文化 | 第30页 |
| 4.1.4 花旗银行内部控制和风险评估管理 | 第30-31页 |
| 4.2 美国花旗银行信贷风险内部控制的启示 | 第31-34页 |
| 4.2.1 重视总行管理与建立精简的公司组织结构 | 第32页 |
| 4.2.2 重视信贷风险内部控制和外部审计 | 第32页 |
| 4.2.3 互相约束的信贷业务流程 | 第32-33页 |
| 4.2.4 建立科学的客户信用评级体系 | 第33-34页 |
| 第5章 完善商业银行信贷风险内部控制的措施 | 第34-41页 |
| 5.1 营造良好的内控环境 | 第34-36页 |
| 5.1.1 对银行不良资产进行管理 | 第34页 |
| 5.1.2 强化信贷部门纪检监察队伍建设 | 第34-35页 |
| 5.1.3 提高信贷管理人员和基层员工的业务素质 | 第35-36页 |
| 5.1.4 建立优秀的企业文化 | 第36页 |
| 5.2 建立科学的风险评估体系，重视风险评估制度 | 第36-38页 |
| 5.3 建立独立规范的审贷分离制度 | 第38页 |
| 5.4 发挥会计部门的内部监督职能 | 第38-39页 |
| 5.4.1 赋予会计人员更高的权利能够加强内部控制 | 第39页 |
| 5.4.2 规范的财务报表有助于发现信贷问题 | 第39页 |
| 5.5 构建完善的信息数据库 | 第39页 |
| 5.6 采用SWOT分析法制定银行的发展战略和经营目标 | 第39-41页 |
| 结语 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 后记 | 第45页 |
