| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第16-20页 |
| 1.1 问题的提出 | 第16页 |
| 1.2 研究的意义 | 第16-17页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第16-17页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第17页 |
| 1.3 研究的方法 | 第17-18页 |
| 1.4 基本结构与主要内容 | 第18-19页 |
| 1.5 主要创新点与不足 | 第19-20页 |
| 第2章 国内外文献综述 | 第20-37页 |
| 2.1 国外文献综述 | 第20-28页 |
| 2.1.1 税收负担理论 | 第20-24页 |
| 2.1.2 宏观税负与经济增长 | 第24-27页 |
| 2.1.3 金融危机后各国税收理论 | 第27-28页 |
| 2.2 国内文献综述 | 第28-37页 |
| 2.2.1 宏观税负衡量的口径 | 第28-29页 |
| 2.2.2 宏观税负的水平 | 第29-32页 |
| 2.2.3 宏观税负与经济增长关系的研究 | 第32-34页 |
| 2.2.4 最优宏观税负理论 | 第34-36页 |
| 2.2.5 近年税制改革理论 | 第36-37页 |
| 第3章 宏观税负相关理论分析 | 第37-61页 |
| 3.1 宏观税负的定义和统计口径 | 第37-40页 |
| 3.1.1 宏观税负的定义 | 第37页 |
| 3.1.2 宏观税负的统计口径 | 第37-39页 |
| 3.1.3 测量宏观税负的动态指标 | 第39-40页 |
| 3.2 影响宏观税负的主要因素 | 第40-44页 |
| 3.2.1 经济因素 | 第40-41页 |
| 3.2.2 政府职能及公共产品供应 | 第41-42页 |
| 3.2.3 税收制度 | 第42-44页 |
| 3.3 宏观税负影响经济增长的机制 | 第44-50页 |
| 3.3.1 宏观税负对储蓄的影响机制 | 第44-47页 |
| 3.3.2 宏观税负对投资与资本的影响机制 | 第47-48页 |
| 3.3.3 宏观税负对劳动力供求的影响机制 | 第48-50页 |
| 3.4 宏观税负与经济增长关系的理论 | 第50-57页 |
| 3.4.1 税收乘数理论 | 第50-53页 |
| 3.4.2 税收负担与经济稳定 | 第53-57页 |
| 3.5 最优宏观税负的相关理论 | 第57-61页 |
| 3.5.1 拉弗曲线 | 第57-59页 |
| 3.5.2 巴罗内生经济模型 | 第59-61页 |
| 第4章 中国宏观税负现状分析 | 第61-95页 |
| 4.1 我国税制改革的历史演进 | 第61-69页 |
| 4.1.1 计划经济时期税制改革(1949—1977) | 第61-64页 |
| 4.1.2 改革开放初期税制改革(1978—1992) | 第64-66页 |
| 4.1.3 社会主义市场经济建设时期的税制改革(1992—2016) | 第66-69页 |
| 4.2 我国宏观税负水平测算及分析 | 第69-78页 |
| 4.2.1 总量指标变动及趋势分析 | 第69-73页 |
| 4.2.2 相对量指标变动及趋势分析 | 第73-76页 |
| 4.2.3 动态指标变动及趋势分析 | 第76-78页 |
| 4.3 我国宏观税负结构测算与分析 | 第78-88页 |
| 4.3.1 宏观税负的产业结构 | 第78-82页 |
| 4.3.2 宏观税负的税制结构 | 第82-85页 |
| 4.3.3 宏观税负的地区结构 | 第85-88页 |
| 4.4 我国宏观税负的问题与成因 | 第88-95页 |
| 4.4.1 宏观税负的问题 | 第89-91页 |
| 4.4.2 我国宏观税负问题产生的成因 | 第91-95页 |
| 第5章 中国宏观税负的实证分析 | 第95-134页 |
| 5.1 宏观税负对宏观经济的影响 | 第95-101页 |
| 5.1.1 模型设定 | 第95页 |
| 5.1.2 数据收集与处理 | 第95-97页 |
| 5.1.3 模型回归 | 第97-101页 |
| 5.1.4 回归结果分析 | 第101页 |
| 5.2 宏观税负对区域经济的影响 | 第101-114页 |
| 5.2.1 模型设定 | 第101-102页 |
| 5.2.2 数据收集与处理 | 第102-111页 |
| 5.2.3 模型回归 | 第111-113页 |
| 5.2.4 回归结果分析 | 第113-114页 |
| 5.3 税类结构对经济的影响 | 第114-120页 |
| 5.3.1 模型设定 | 第114-115页 |
| 5.3.2 数据收集与处理 | 第115-116页 |
| 5.3.3 模型回归 | 第116-120页 |
| 5.3.4 回归结果分析 | 第120页 |
| 5.4 税制结构对宏观经济的影响 | 第120-128页 |
| 5.4.1 模型设定 | 第120-121页 |
| 5.4.2 数据收集与处理 | 第121页 |
| 5.4.3 模型回归 | 第121-127页 |
| 5.4.4 回归结果分析 | 第127-128页 |
| 5.5 我国最优宏观税负的测算 | 第128-134页 |
| 5.5.1 模型设定 | 第128页 |
| 5.5.2 数据收集与处理 | 第128-130页 |
| 5.5.3 模型回归 | 第130-133页 |
| 5.5.4 回归结果分析 | 第133-134页 |
| 第6章 世界主要国家宏观税负的比较分析 | 第134-152页 |
| 6.1 美国税制现状 | 第134-140页 |
| 6.1.1 税权结构 | 第134-135页 |
| 6.1.2 税制结构 | 第135页 |
| 6.1.3 税制演化 | 第135-139页 |
| 6.1.4 美国税制主要特点 | 第139-140页 |
| 6.2 日本税制现状 | 第140-142页 |
| 6.2.1 税权结构 | 第140页 |
| 6.2.2 税制结构 | 第140-141页 |
| 6.2.3 日本税制主要特点 | 第141-142页 |
| 6.3 德国税制现状 | 第142-144页 |
| 6.3.1 税权结构 | 第142页 |
| 6.3.2 税制结构 | 第142-143页 |
| 6.3.3 德国税制的主要特点 | 第143-144页 |
| 6.4 法国税制现状 | 第144-146页 |
| 6.4.1 税权结构 | 第144-145页 |
| 6.4.2 税制结构 | 第145-146页 |
| 6.4.3 法国税制的主要特点 | 第146页 |
| 6.5 世界其他国家的宏观税负 | 第146-148页 |
| 6.5.1 发达国家的宏观税负水平 | 第146-147页 |
| 6.5.2 发展中国家的宏观税负水平 | 第147-148页 |
| 6.6 比较与借鉴 | 第148-152页 |
| 6.6.1 明确界定政府职能是优化税收结构的前提 | 第148-149页 |
| 6.6.2 选择适合自身的税权结构模式 | 第149-150页 |
| 6.6.3 建立较为完善的税制结构 | 第150页 |
| 6.6.4 确定适当的宏观税负水平 | 第150-152页 |
| 第7章 降低宏观税负的对策性分析 | 第152-166页 |
| 7.1 优化税收的立法权配置 | 第152-153页 |
| 7.2 进一步推进直接税各税种改革 | 第153-157页 |
| 7.2.1 逐步建立综合与分类课征模式相结合的个人所得税 | 第153-154页 |
| 7.2.2 加快推进房产税的改革 | 第154页 |
| 7.2.3 尽快通过费改税的形式开征社会保障税 | 第154-155页 |
| 7.2.4 适时开征遗产税 | 第155-156页 |
| 7.2.5 适时开征环境保护税 | 第156-157页 |
| 7.3 进一步推进间接税各税种改革 | 第157-159页 |
| 7.3.1 增强增值税的税收中性 | 第157-158页 |
| 7.3.2 加强消费税的调节功能 | 第158页 |
| 7.3.3 加快资源税的改革 | 第158-159页 |
| 7.4 进一步优化税收优惠体系 | 第159-166页 |
| 7.4.1 推进税收优惠的预算化管理 | 第159-161页 |
| 7.4.2 合理强化税收优惠的区域导向 | 第161页 |
| 7.4.3 努力提高税收优惠的合意性 | 第161-163页 |
| 7.4.4 定期开展税收优惠的绩效评估 | 第163-164页 |
| 7.4.5 减税降费势在必行 | 第164-166页 |
| 参考文献 | 第166-179页 |
| 致谢 | 第179-180页 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 | 第180页 |
