| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 1 导论 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第7页 |
| 1.2 国内外研究情况 | 第7-10页 |
| 1.2.1 国外学者研究状况 | 第7-8页 |
| 1.2.2 国内学者研究状况 | 第8-10页 |
| 1.3 论文的研究思路与框架 | 第10页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第10-11页 |
| 2 商业银行反洗钱内部审计概述 | 第11-18页 |
| 2.1 洗钱与反洗钱 | 第11-14页 |
| 2.1.1 洗钱的危害和发展趋势 | 第11-14页 |
| 2.1.2 反洗钱的概念 | 第14页 |
| 2.2 反洗钱审计的概念 | 第14-15页 |
| 2.3 商业银行反洗钱内部审计的重要性 | 第15-18页 |
| 2.3.1 商业银行是反洗钱的主阵地 | 第15-16页 |
| 2.3.2 完善金融机构反洗钱内部控制的需要 | 第16-17页 |
| 2.3.3 履行相关监管法规的需要 | 第17-18页 |
| 3 商业银行反洗钱及其内部审计现状 | 第18-22页 |
| 3.1 商业银行反洗钱现状 | 第18-19页 |
| 3.2 商业银行反洗钱存在的问题 | 第19-20页 |
| 3.2.1 反洗钱激励机制缺失 | 第19页 |
| 3.2.2 反洗钱监管执法薄弱 | 第19-20页 |
| 3.2.3 银行反洗钱制度建设存在缺陷 | 第20页 |
| 3.3 商业银行反洗钱内部审计现状 | 第20-22页 |
| 4 商业银行反洗钱的内部审计分析 | 第22-31页 |
| 4.1 商业银行反洗钱内部审计 | 第22-24页 |
| 4.1.1 银行反洗钱内部审计的职能 | 第22页 |
| 4.1.2 银行反洗钱内部审计的前提 | 第22页 |
| 4.1.3 银行反洗钱内部审计的目标 | 第22-23页 |
| 4.1.4 银行反洗钱内部审计的对象 | 第23-24页 |
| 4.2 商业银行反洗钱内部审计原则与方法 | 第24页 |
| 4.3 商业银行反洗钱的内部审计程序设计 | 第24-31页 |
| 4.3.1 计划审计工作 | 第24-26页 |
| 4.3.2 评估审计风险 | 第26-27页 |
| 4.3.3 控制测试 | 第27-28页 |
| 4.3.4 实质性程序 | 第28-31页 |
| 5 商业银行反洗钱内部审计案例分析 | 第31-35页 |
| 5.1 案例简述 | 第31-32页 |
| 5.2 案例分析 | 第32-34页 |
| 5.3 本案对内部审计的启示 | 第34-35页 |
| 6 完善商业银行反洗钱内部审计的思考及建议 | 第35-40页 |
| 6.1 加强人民银行对商业银行反洗钱内部审计的监管 | 第35页 |
| 6.2 加强银行反洗钱内部审计的宣传教育和技能培训 | 第35-36页 |
| 6.3 设立银行反洗钱内部审计专员 | 第36-37页 |
| 6.4 建立银行反洗钱内部审计的赏罚机制 | 第37-38页 |
| 6.5 建立风险导向的反洗钱内部审计 | 第38-40页 |
| 7 总结 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |