国有企业腐败高风险领域及其防控对策研究--基于中央巡视结果的思考
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第11-20页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 一、研究背景 | 第11-12页 |
| 二、研究意义 | 第12页 |
| 第二节 文献综述 | 第12-17页 |
| 一、国有企业腐败现状 | 第13-14页 |
| （一）主要集中在高层 | 第13页 |
| （二）发生窝案频率高 | 第13页 |
| （三）贪腐的金额巨大 | 第13-14页 |
| （四）腐败隐蔽性较强 | 第14页 |
| 二、国有企业腐败产生原因 | 第14-15页 |
| （一）内控制度不完善 | 第14页 |
| （二）权力寻租现象多 | 第14页 |
| （三）政府监管不到位 | 第14-15页 |
| 三、国有企业腐败主要手段 | 第15页 |
| （一）违规进行重大决策 | 第15页 |
| （二）非法侵占国有资产 | 第15页 |
| （三）利用职权财务作假 | 第15页 |
| 四、国有企业腐败治理对策 | 第15-17页 |
| （一）加强内控体系建设 | 第15-16页 |
| （二）加强外部政府监管 | 第16页 |
| （三）加强新闻媒体监督 | 第16页 |
| （四）加强企业文化建设 | 第16-17页 |
| 五、总结 | 第17页 |
| 第三节 研究思路与方法 | 第17-20页 |
| 一、研究思路 | 第17-19页 |
| 二、研究方法 | 第19-20页 |
| （一）文献研究法 | 第19页 |
| （二）统计分析法 | 第19页 |
| （三）案例分析法 | 第19页 |
| （四）规范研究法 | 第19-20页 |
| 第二章 国有企业腐败高风险领域及主要表现形式分析 | 第20-43页 |
| 第一节 巡视结果统计数据 | 第20-28页 |
| 一、统计思路 | 第20-21页 |
| 二、内部环境层面高风险领域 | 第21-24页 |
| 三、控制活动层面高风险领域 | 第24-28页 |
| 第二节 腐败高风险领域及其主要表现形式统计分析 | 第28-43页 |
| 一、内部环境层面 | 第28-33页 |
| （一）法人治理 | 第28-31页 |
| （二）人力资源 | 第31-33页 |
| 二、控制活动层面 | 第33-43页 |
| （一）销售业务 | 第34-35页 |
| （二）采购业务 | 第35-37页 |
| （三）资金管理业务 | 第37-38页 |
| （四）投资管理业务 | 第38-40页 |
| （五）工程项目业务 | 第40-41页 |
| （六）关联交易业务 | 第41-43页 |
| 第三章 国有企业腐败原因分析 | 第43-48页 |
| 第一节 国有企业腐败现象产生的整体原因 | 第43-46页 |
| 一、国有企业内部控制体系较为薄弱 | 第43-44页 |
| （一）法人治理结构薄弱 | 第43页 |
| （二）高管人员个人因素 | 第43-44页 |
| （三）企业文化风气不正 | 第44页 |
| （四）信息存在不对称性 | 第44页 |
| 二、国有企业内部控制制度执行不力 | 第44-45页 |
| （一）有效执行动力不足 | 第44页 |
| （二）内控制度不够系统 | 第44-45页 |
| （三）内部监管执行不力 | 第45页 |
| 三、国有企业外部监督管理不到位 | 第45-46页 |
| （一）政府监管不到位 | 第45页 |
| （二）法律约束力度弱 | 第45-46页 |
| 第二节 国有企业腐败现象产生的具体原因 | 第46-48页 |
| 一、销售业务 | 第46页 |
| 二、采购业务 | 第46页 |
| 三、资金管理业务 | 第46-47页 |
| 四、投资管理业务 | 第47页 |
| 五、工程项目业务 | 第47页 |
| 六、关联交易业务 | 第47-48页 |
| 第四章 国有企业腐败防控对策建议 | 第48-53页 |
| 第一节 国有企业腐败防控整体建议 | 第48-50页 |
| 一、加强完善国有企业内部控制体系 | 第48页 |
| 二、加强内部控制制度的构建与执行 | 第48-49页 |
| 三、加强对国有企业的内部监督举报 | 第49页 |
| 四、加强对国有企业的外部监督管理 | 第49-50页 |
| （一）各级政府定期开展巡视 | 第49页 |
| （二）国资委加强日常监管 | 第49-50页 |
| （三）国有资产审计全覆盖 | 第50页 |
| （四）检察院加大反贪力度 | 第50页 |
| （五）加强媒体及社会监督 | 第50页 |
| 第二节 国有企业腐败防控具体对策 | 第50-53页 |
| 一、销售业务 | 第50-51页 |
| 二、采购业务 | 第51页 |
| 三、资金管理业务 | 第51页 |
| 四、投资管理业务 | 第51-52页 |
| 五、工程项目业务 | 第52页 |
| 六、关联交易业务 | 第52-53页 |
| 第五章 国有企业腐败典型：神华集团案例分析 | 第53-69页 |
| 第一节 神华集团基本情况 | 第53-55页 |
| 一、公司发展现状 | 第53页 |
| 二、腐败状况 | 第53-55页 |
| （一）利用职权谋取腐败“黑金” | 第53-54页 |
| （二）违规选人用人问题较为突出 | 第54页 |
| （三）“三重一大”缺乏制度刚性 | 第54页 |
| （四）灭火工程利益输送“黑洞” | 第54页 |
| （五）党组织纪律松弛、组织涣散 | 第54页 |
| （六）纪检监察机构监督责任缺失 | 第54-55页 |
| 三、整改举措 | 第55页 |
| 第二节 神华集团内部控制情况分析 | 第55-59页 |
| 一、内部环境 | 第55-56页 |
| （一）法人治理结构权责不清 | 第55-56页 |
| （二）人力资源存在用人不善 | 第56页 |
| 二、风险评估 | 第56-57页 |
| （一）业务领域风险识别缺失 | 第56页 |
| （二）工程项目风险应对不足 | 第56-57页 |
| 三、控制活动 | 第57-58页 |
| （一）销售流程混乱腐败频发 | 第57页 |
| （二）权利庇佑工程项目漏洞 | 第57-58页 |
| 四、信息与沟通 | 第58页 |
| （一）腐败检举信访渠道不畅 | 第58页 |
| （二）母子公司内控沟通不畅 | 第58页 |
| 五、内部监督 | 第58-59页 |
| （一）党组松散党纪监督失灵 | 第58页 |
| （二）纪委监察机构有规不遵 | 第58-59页 |
| （三）企业内部巡视形同虚设 | 第59页 |
| 第三节 神华集团腐败高风险领域分析 | 第59-65页 |
| 一、法人治理领域 | 第59-62页 |
| （一）表现形式 | 第59-61页 |
| （二）产生动因 | 第61-62页 |
| 二、人力资源领域 | 第62-63页 |
| （一）表现形式 | 第62页 |
| （二）产生动因 | 第62-63页 |
| 三、销售业务领域 | 第63-64页 |
| （一）表现形式 | 第63-64页 |
| （二）产生原因 | 第64页 |
| 四、工程项目领域 | 第64-65页 |
| （一）表现形式 | 第64-65页 |
| （二）产生原因 | 第65页 |
| 第四节 神华集团整治建议 | 第65-69页 |
| 一、法人治理领域 | 第66页 |
| （一）加强基层党组织建设 | 第66页 |
| （二）建立好责任追究制度 | 第66页 |
| 二、人力资源领域 | 第66-67页 |
| （一）完善选人用人相关制度及程序 | 第66页 |
| （二）对选人用人工作进行专项检查 | 第66-67页 |
| （三）及时处理反映的人力问题线索 | 第67页 |
| 三、销售业务领域 | 第67页 |
| （一）完善销售业务决策及管理机制 | 第67页 |
| （二）重点完善销售核心领域风险点 | 第67页 |
| （三）对煤炭销售业务进行专项审计 | 第67页 |
| 四、工程项目领域 | 第67-69页 |
| （一）制定完善招投标相关制度 | 第67-68页 |
| （二）强化对招投标工作的监督 | 第68页 |
| （三）核查处理招投标问题线索 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 攻读硕士学位期间取得的科研成果 | 第74页 |
