正辉装饰公司销售业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-14页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-20页 |
| 1.2.1 内部控制理论研究 | 第14-16页 |
| 1.2.2 中小企业内部控制研究 | 第16-17页 |
| 1.2.3 销售业务内部控制研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-20页 |
| 1.3 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 论文结构及内容 | 第20-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第20页 |
| 1.4.2 论文结构 | 第20-22页 |
| 第2章 销售业务内控的理论分析 | 第22-28页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第22-23页 |
| 2.1.1 短板理论 | 第22页 |
| 2.1.2 舞弊动因理论 | 第22-23页 |
| 2.2 企业内部控制相关内容概述 | 第23-25页 |
| 2.3 销售业务内部控制的目标与内容 | 第25-28页 |
| 2.3.1 销售业务内部控制的重要性及目标 | 第25-26页 |
| 2.3.2 销售业务内部控制的关键点 | 第26-28页 |
| 第3章 正辉装饰公司销售业务内部控制现状 | 第28-36页 |
| 3.1 装饰行业发展状况 | 第28-29页 |
| 3.2 装饰行业销售业务特征分析 | 第29-30页 |
| 3.2.1 恶性低价竞争 | 第29页 |
| 3.2.2 销售期较长 | 第29页 |
| 3.2.3 工程实施方式多样化 | 第29-30页 |
| 3.2.4 款项分阶段回收且按比例收取 | 第30页 |
| 3.3 正辉装饰公司概述 | 第30-31页 |
| 3.4 正辉装饰公司销售业务内部控制现状 | 第31-36页 |
| 3.4.1 正辉装饰公司现有销售业务流程 | 第31-33页 |
| 3.4.2 正辉装饰公司现有销售业务控制制度 | 第33-35页 |
| 3.4.3 正辉装饰公司销售业务内部控制目标 | 第35-36页 |
| 第4章 正辉装饰公司销售业务内部控制分析 | 第36-50页 |
| 4.1 销售业务内部控制问题表现 | 第36-42页 |
| 4.1.1 销售资金回流差 | 第36-38页 |
| 4.1.2 商务代表合同舞弊 | 第38-39页 |
| 4.1.3 技术人员谋取私利 | 第39-41页 |
| 4.1.4 装饰工程质量满意度低 | 第41-42页 |
| 4.2 销售业务内控问题根源分析 | 第42-47页 |
| 4.2.1 信用审核制度缺失 | 第42-43页 |
| 4.2.2 应收账款催收权限不独立 | 第43-44页 |
| 4.2.3 销售合同订立及执行缺乏监督 | 第44-46页 |
| 4.2.4 装饰工程管理权限过度集中 | 第46-47页 |
| 4.3 内部控制改进的必要性分析 | 第47-50页 |
| 第5章 正辉装饰公司销售业务内部控制改进建议 | 第50-59页 |
| 5.1 明确相关部门责权以相互约束 | 第50-51页 |
| 5.1.1 拓展市场部参与权 | 第50页 |
| 5.1.2 牵制设计部报价签约权利 | 第50-51页 |
| 5.1.3 分离工程部权利 | 第51页 |
| 5.2 完善应收装饰款的管理 | 第51-54页 |
| 5.2.1 建立客户信用审核制度 | 第51-53页 |
| 5.2.2 市场部负责应收装饰款催收 | 第53页 |
| 5.2.3 对应收装饰款进行定期分析 | 第53-54页 |
| 5.3 规范装饰合同议订 | 第54-55页 |
| 5.3.1 加强对谈判签约的监督 | 第54页 |
| 5.3.2 完善签约价格审核 | 第54-55页 |
| 5.4 强化装饰过程管理 | 第55-59页 |
| 5.4.1 科学分配工程部经理职权 | 第55-56页 |
| 5.4.2 建立监理轮岗制度 | 第56-57页 |
| 5.4.3 稳定工程实施方式 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 附件1 正辉装饰公司客户调查问卷 | 第64-66页 |
| 附件2 正辉装饰公司客户调查问卷统计结果 | 第66-71页 |
