| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 引言 | 第9-14页 |
| (一) 选题背景及选题意义 | 第9-10页 |
| (二) 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1、国外研究现状 | 第10-11页 |
| 2、国内研究现状 | 第11-12页 |
| (三) 研究方法与研究思路 | 第12-13页 |
| 1、研究方法 | 第12-13页 |
| 2、研究思路 | 第13页 |
| (四) 创新与不足 | 第13-14页 |
| 一、资产证券化概述 | 第14-27页 |
| (一) 资产证券化的概念 | 第14-19页 |
| 1、资产证券化的内涵 | 第14-16页 |
| 2、资产证券化的基本原理及特征 | 第16-17页 |
| 3、资产证券化的分类 | 第17-19页 |
| (二) 资产证券化的运作机制 | 第19-27页 |
| 1、资产证券化的前提条件 | 第19-20页 |
| 2、资产证券化的运作程序 | 第20-21页 |
| 3、资产证券化的关键技术 | 第21-23页 |
| 4、资产证券化运作中的主要机构 | 第23-27页 |
| 二、资产证券化对商业银行资本充足率的影响 | 第27-36页 |
| (一) 资本充足率概述 | 第27-30页 |
| 1、资本充足率的概念和重要性 | 第27-28页 |
| 2、资本充足率的衡量与管理 | 第28-29页 |
| 3、资本充足率的改善途径 | 第29-30页 |
| (二) 资产证券化对商业银行资本充足率的影响 | 第30-35页 |
| 1、资产证券化对资本充足率的作用前提 | 第30-31页 |
| 2、资产证券化对资本充足率的作用机理 | 第31-32页 |
| 3、资产证券化对资本充足率的作用程度 | 第32-35页 |
| (三) 资本约束条件下商业银行对资产证券化的选择 | 第35-36页 |
| 三、《巴塞尔新资本协议》对资产证券比的监管及其对改善资本充足率的影响 | 第36-48页 |
| (一) 《巴塞尔新资本协议》的资产证券化框架 | 第36-40页 |
| 1、最低资本要求 | 第36页 |
| 2、证券化风险暴露的监管资本计算方法 | 第36-38页 |
| 3、《巴塞尔新资本协议》"资产证券化框架"的特点 | 第38-40页 |
| (二) 《巴塞尔新资本协议》对资产证券化风险转移的确认 | 第40-43页 |
| 1、商业银行资产证券化风险转移确认的原因 | 第40-41页 |
| 2、《巴塞尔新资本协议》所规定的风险转移确认原则 | 第41-42页 |
| 3、《巴塞尔新资本协议》所规定的风险转移确认方法 | 第42-43页 |
| (三) "经济实质"原则下资产证券化对改善商业银行资本充足率的影响 | 第43-46页 |
| 1、发起银行是否对被转让的资产保留了实际控制 | 第44页 |
| 2、发起银行是否承担其他角色 | 第44-45页 |
| 3、发起银行是否提供隐性支持 | 第45-46页 |
| (四) 中国建设银行资产证券化—MBS案例分析 | 第46-48页 |
| 1、个人住房抵押贷款证券化试点项目概述 | 第46-47页 |
| 2、资产证券化项目对建行资本充足率的影响分析 | 第47-48页 |
| 四、实现资产证券化有效改善资本充足率的建议 | 第48-51页 |
| (一) 采取真实出售的破产隔离方式 | 第48页 |
| (二) 严格遵循"经济实质"原则,实现风险的有效转移 | 第48-49页 |
| (三) 选择风险权重较大的优良贷款进行证券化 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第54页 |
