| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 引言 | 第10-13页 |
| 一、资产证券化及其风险隔离机制理论解释 | 第13-23页 |
| (一) 资产证券化涵义 | 第13-20页 |
| 1、资产证券化定义 | 第13-14页 |
| 2、资产证券化的分类 | 第14-16页 |
| 3、资产证券化的特征与本质 | 第16-17页 |
| 4、资产证券化的参与主体与运作流程 | 第17-20页 |
| (二) 风险隔离机制描述 | 第20-23页 |
| 1、风险隔离机制的定义 | 第20-21页 |
| 2、风险隔离机制是资产证券化的本质特征 | 第21页 |
| 3、构建风险隔离机制的两大基础步骤 | 第21-23页 |
| 二、SPV的主要法律问题 | 第23-33页 |
| (一) SPV的法律性质、作用及设立 | 第23-27页 |
| 1、SPV的法律性质 | 第23-24页 |
| 2、SPV的作用 | 第24-25页 |
| 3、SPV的设立 | 第25-27页 |
| (二) SPV的法律关系 | 第27-30页 |
| 1、特殊目的载体与发起人的关系 | 第27-28页 |
| 2、特殊目的载体与投资者的法律关系 | 第28页 |
| 3、特殊目的载体与证券商的法律关系 | 第28-29页 |
| 4、特殊目的载体与服务商、资金保管机构之间的法律关系 | 第29页 |
| 5、特殊目的载体与信用增级机构的法律关系 | 第29页 |
| 6、特殊目的载体与信用评级机构等其他中介机构的法律关系 | 第29-30页 |
| (三) SPV的法律组织形式 | 第30-33页 |
| 1、信托型特殊目的载体 | 第30页 |
| 2、公司型特殊目的载体 | 第30-31页 |
| 3、有限合伙型特殊目的载体 | 第31-33页 |
| 三、资产"真实销售"的主要法律问题 | 第33-48页 |
| (一) 资产转移的方式 | 第33-35页 |
| 1、债务更新 | 第33-34页 |
| 2、从属参与 | 第34页 |
| 3、债权转让 | 第34-35页 |
| 4、信托 | 第35页 |
| (二) "真实销售"的法律性质及效力 | 第35-38页 |
| 1、"真实销售"的法律性质 | 第35-36页 |
| 2、"真实销售"的法律效力 | 第36-38页 |
| (三) "真实销售"的判断 | 第38-45页 |
| 1、法律角度的"真实销售" | 第38-40页 |
| 2、会计角度的"真实销售" | 第40-44页 |
| 3、法律要求与会计要求的矛盾及处理 | 第44-45页 |
| (四) 真实销售的风险防范 | 第45-48页 |
| 1、可撤销交易风险 | 第45页 |
| 2、重新定性风险 | 第45-46页 |
| 3、混合风险 | 第46-48页 |
| 四、SPV破产风险隔离的主要法律问题 | 第48-59页 |
| (一) SPV的发起人的破产风险隔离——避免"实体合并" | 第48-55页 |
| 1、会计角度的"实体合并" | 第48-53页 |
| 2、法律角度的"实体合并" | 第53-55页 |
| (二) SPV自身及与其他证券化主体破产风险的隔离 | 第55-59页 |
| 1、SPV与自身破产风险的隔离 | 第55-57页 |
| 2、风险隔离机制对原始债务人的破产风险隔离 | 第57-58页 |
| 3、风险隔离机制对服务商破产风险的隔离 | 第58-59页 |
| 五、我国资产证券化风险隔离机制形成的法律对策 | 第59-72页 |
| (一) SPV构建上的若干法律问题 | 第59-63页 |
| 1、构建公司型SPV和合伙型SPV的法律障碍 | 第59-60页 |
| 2、信托型SPV构建的法律障碍 | 第60-62页 |
| 3、税收制度方面存在的障碍 | 第62页 |
| 4、券商ABS在构建SPV时法律障碍 | 第62-63页 |
| (二) 有关真实销售的若干法律问题 | 第63-65页 |
| 1、债权转让的合理性问题 | 第63页 |
| 2、资产转让的有效性问题 | 第63-64页 |
| 3、资产转移的遗留问题 | 第64页 |
| 4、券商ABS在"真实销售"中存在的问题 | 第64-65页 |
| (三) 有关SPV运作的破产隔离的若干法律问题 | 第65-68页 |
| 1、超额担保引起的法律问题 | 第65页 |
| 2、混合风险问题 | 第65-66页 |
| 3、会计制度方面存在的障碍 | 第66页 |
| 4、券商ABS破产隔离中存在的问题 | 第66-68页 |
| (四) 关于我国风险隔离机制中存在的法律问题的解决建议 | 第68-72页 |
| 1、关于SPV的构建问题的解决 | 第68-70页 |
| 2、关于"真实销售"中存在问题的解决 | 第70页 |
| 3、特定目的机构运作的破产隔离问题的解决 | 第70-72页 |
| 结语 | 第72-74页 |
| 参考文献 | 第74-77页 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第77-78页 |
| 致谢词 | 第78页 |
