金融危机下金融资产的公允价值计量研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-20页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-10页 |
| ·研究内容及结构 | 第10-11页 |
| ·国内外研究的历史回顾 | 第11-19页 |
| ·美国财务会计准则的历史回顾 | 第11-14页 |
| ·国际会计准则的历史回顾 | 第14-17页 |
| ·我国的历史回顾 | 第17-19页 |
| ·研究方法及研究的创新 | 第19-20页 |
| 2 金融资产计量方法及应用的现状分析 | 第20-33页 |
| ·公允价值在金融资产中的运用 | 第20-23页 |
| ·公允价值的定义 | 第20-21页 |
| ·公允价值在金融资产中的使用范围 | 第21-22页 |
| ·公允价值变动的性质 | 第22页 |
| ·确定公允价值的方法 | 第22-23页 |
| ·摊余成本在金融资产中的运用 | 第23-24页 |
| ·摊余成本的定义 | 第23页 |
| ·摊余成本的使用范围 | 第23页 |
| ·摊余成本的确定 | 第23-24页 |
| ·两种计量方式的比较 | 第24页 |
| ·金融资产的公允价值计量的现状分析 | 第24-33页 |
| ·股东权益差异调节表中金融资产的分析 | 第25-30页 |
| ·交易性金融资产 | 第30-32页 |
| ·金融、保险业 | 第30页 |
| ·制造业 | 第30-31页 |
| ·信息技术业 | 第31页 |
| ·其它行业 | 第31-32页 |
| ·可供出售金融资产 | 第32-33页 |
| 3 样本量选取、变量设定以及实证内容 | 第33-38页 |
| ·研究假设 | 第33-34页 |
| ·模型选择 | 第34-36页 |
| ·假设一的模型选择 | 第34-35页 |
| ·假设二的模型选择 | 第35页 |
| ·假设三的模型选择 | 第35-36页 |
| ·数据来源与选择 | 第36-38页 |
| ·假设一的数据来源与选择 | 第36-37页 |
| ·假设二的数据来源与选择 | 第37-38页 |
| ·假设三的数据来源与选择 | 第38页 |
| 4 实证结果分析 | 第38-46页 |
| ·假设一的实证结果分析 | 第38-40页 |
| ·模型一的变量描述性统计结果及分析 | 第38-39页 |
| ·模型一的回归结果分析 | 第39-40页 |
| ·假设二的实证结果分析 | 第40-43页 |
| ·模型二的变量描述性统计结果及分析 | 第40-41页 |
| ·2007年的数据 | 第40页 |
| ·2008年的数据 | 第40-41页 |
| ·模型二的回归结果分析 | 第41-43页 |
| ·2007年的数据 | 第41-42页 |
| ·2008年的数据 | 第42-43页 |
| ·假设三的实证结果分析 | 第43-46页 |
| ·模型三的变量描述性统计结果及分析 | 第43-44页 |
| ·2007年的数据 | 第43页 |
| ·2008年的数据 | 第43-44页 |
| ·模型三的回归结果分析 | 第44-46页 |
| ·2007年的数据 | 第44-45页 |
| ·2008年的数据 | 第45-46页 |
| ·结论 | 第46页 |
| 5 金融危机下金融资产采用公允价值计量的反思 | 第46-58页 |
| ·金融危机的背景综述 | 第47-54页 |
| ·金融危机的起因 | 第47-48页 |
| ·金融危机带来的冲击 | 第48-50页 |
| ·各国的应对措施 | 第50-54页 |
| ·美国的应对措施 | 第50-51页 |
| ·世界的应对措施 | 第51-53页 |
| ·我国的应对措施 | 第53-54页 |
| ·对公允价值计量的反思与建议 | 第54-58页 |
| ·对公允价值计量的反思 | 第54-55页 |
| ·公允价值计量的顺周期性 | 第54-55页 |
| ·公允价值计量带来的估值风险 | 第55页 |
| ·对金融资产采用公允价值计量的建议 | 第55-58页 |
| ·建立完善的公允价值估值技术 | 第55-56页 |
| ·完善企业会计准则中公允价值计量属性的规定 | 第56-57页 |
| ·增强对财务报表附注的披露程度 | 第57页 |
| ·进一步完善企业内部约束机制以及行业自律监督机制 | 第57-58页 |
| 结论与不足 | 第58-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第64-65页 |
