| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 选题理论意义与实用价值 | 第12-14页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第12-13页 |
| 1.2.2 实用价值 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法和研究目的 | 第14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究目的 | 第14页 |
| 1.4 研究框架及创新点 | 第14-17页 |
| 1.4.1 研究思路及框架 | 第14-16页 |
| 1.4.2 创新点 | 第16-17页 |
| 2 国内外文献综述 | 第17-28页 |
| 2.1 审计费用及其影响因素 | 第17-21页 |
| 2.1.1 审计客户的特征与审计费用 | 第17-19页 |
| 2.1.2 会计师事务所特征与审计费用 | 第19-20页 |
| 2.1.3 市场状况与审计费用 | 第20-21页 |
| 2.2 异常审计收费与盈余质量 | 第21-22页 |
| 2.2.1 异常审计收费是盈余质量差的“信号” | 第21-22页 |
| 2.2.2 异常审计收费并非盈余质量差的“信号” | 第22页 |
| 2.3 证券分析师盈余预测准确性的影响因素 | 第22-26页 |
| 2.3.1 证券分析师自身因素 | 第22-24页 |
| 2.3.2 目标公司因素 | 第24-25页 |
| 2.3.3 环境因素 | 第25-26页 |
| 2.4 文献述评 | 第26-28页 |
| 3 理论基础与假设提出 | 第28-37页 |
| 3.1 相关理论基础 | 第28-32页 |
| 3.1.1 委托代理理论 | 第28-29页 |
| 3.1.2 有效市场假说 | 第29-30页 |
| 3.1.3 信息不对称理论 | 第30-31页 |
| 3.1.4 风险导向审计理论 | 第31-32页 |
| 3.2 假设提出 | 第32-37页 |
| 3.2.1 异常审计收费与盈余质量 | 第32-35页 |
| 3.2.2 异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性 | 第35-37页 |
| 4 研究设计 | 第37-42页 |
| 4.1 样本选取 | 第37页 |
| 4.2 主要变量设计 | 第37-39页 |
| 4.2.1 异常审计收费 | 第37-39页 |
| 4.2.2 盈余质量 | 第39页 |
| 4.2.3 证券分析师盈余预测准确性 | 第39页 |
| 4.3 模型设定 | 第39-42页 |
| 4.3.1 异常审计收费与盈余质量 | 第39-40页 |
| 4.3.2 异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性 | 第40-41页 |
| 4.3.3 异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性的稳健性检验 | 第41-42页 |
| 5 实证检验 | 第42-54页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第42-43页 |
| 5.2 均值分组对比检验 | 第43页 |
| 5.3 相关性分析 | 第43-45页 |
| 5.4 回归分析 | 第45-49页 |
| 5.4.1 异常审计收费与盈余质量关系的回归结果 | 第45-46页 |
| 5.4.2 产权性质、异常审计收费与盈余质量关系的回归结果 | 第46-47页 |
| 5.4.3 异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性关系的回归结果 | 第47-49页 |
| 5.5 稳健性检验 | 第49-54页 |
| 5.5.1 异常审计收费与盈余质量关系的稳健性检验 | 第49-50页 |
| 5.5.2 异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性关系的稳健性检验 | 第50-54页 |
| 6 研究结论、局限性及政策建议 | 第54-58页 |
| 6.1 研究结论 | 第54-55页 |
| 6.1.1 异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性显著负相关 | 第54页 |
| 6.1.2 国有企业异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性不相关 | 第54-55页 |
| 6.1.3 民营企业异常审计收费与证券分析师盈余预测准确性负相关 | 第55页 |
| 6.2 局限性 | 第55-56页 |
| 6.3 政策建议 | 第56-58页 |
| 6.3.1 完善我国审计收费制度 | 第56页 |
| 6.3.2 加强审计市场的监管力度 | 第56页 |
| 6.3.3 提高证券分析师的专业技能 | 第56-58页 |
| 主要参考文献 | 第58-66页 |
| 后记 | 第66-67页 |
